1. Potrzeba. Opis zdarzenia
2. Oczekiwana zmiana
3. Kolejne kroki
4. Podsumowanie
5. Tematy powiązane
1. Potrzeba. Opis zdarzenia
Ująłem na fakturze KSEF wartość sprzedaży w stawce 0% w polu P_13_6_1 (sprzedaż krajowa)
a powinienem w P_13_6_3, bo był to export.
Jak inaczej opisać sytuacje. Na czym polega oczekiwana zmiana (korekta), czego dotyczy.
Można to opisać jako korektę kwalifikacji (klasyfikacji) transakcji PTU - dla potrzeb ewidencji VAT
w strukturze FA(3)/KSeF, bez zmiany stawki i kwot podatku - zmienia się wyłącznie pole
wykazujące podstawy opodatkowania.
2. Oczekiwana zmiana
W skrócie:
Korekta kwalifikacji transakcji PTU w strukturze KSeF.
Przeniesienie podstawy opodatkowania stawką 0% z P_13_6_1 (sprzedaż krajowa)
do P_13_6_3 (eksport towarów).
Bez zmiany kwoty podatku.
Bardziej szczegółowo:
Korekta danych w części podsumowania.
Nieprawidłowo wykazano podstawę opodatkowania dla stawki 0% - jako sprzedaż krajową (P_13_6_1).
W rzeczywistości transakcja, to eksport towarów, dlatego jako podstawę opodatkowania
wskazano P_13_6_3.
Korekta nie zmienia stawki ani kwoty PTU/VAT - dotyczy wyłącznie przypisania podstawy
do właściwego rodzaju transakcji.
Korekta ma charakter klasyfikacyjno-ewidencyjny: bez zmian w wartościach pozycji/cenie.
Zmiana dotyczy wyłącznie pola wykazania podstawy opodatkowania 0% (kraj -> eksport).
3. Kolejne kroki
Dotyczy sytuacji, gdy faktura już została wysłana do KSeF.
Nie można poprawić faktury pierwotnej. Trzeba wystawić fakturę korygującą (KOR).
Patrz - FK Faktura sprzedaży, korygująca:
Dokumenty sprzedaży w systemie NA
W fakturze korygującej należy skorygować kwalifikację transakcji PTU.
(bez zmiany stawek/kwot).
Korekta polega na 'przeniesieniu' podstawy opodatkowania pomiędzy rodzajami transakcji:
* minus na '0%kraj' (żeby zdjąć z ewidencji krajowej),
* plus na '0% eksport' (żeby ująć jako eksport),
Kwoty netto/brutto i PTU/VAT (0) zostają bez zmiany - zmienia się klasyfikacja.
Opis procedury
Wystawimy fakturę korygującą, tak aby nie zmienić kwot i zachować stawkę 0%.
W pozycji: Jest: podamy: 10 Export towarów K_22
a w pozycji Było: pozostawimy: 04 Sprzedaż krajowa 0% K_13.
'10 Export towarów K_22' wybrać z tabeli: Rodzaj transakcji PTU (należny)
(Tabela stała: TrTab_PTUNA)
(Patrz w opisach JPK --> TrTab_PTUNA)
Ekran dla redagowania pozycji faktury korygującej -
Pozycja > Dane dodatkowe JPK_V7 (tam są wiersze: Jest | Było
***************************************************
-- Dane dodatkowe poz: [FK] FK0002/06/26 p. 1 ----
Pozycja-jest -------------------------------------
PTU Należny 10 Export towarów K_22 <--- Jest
Pozycja-było -------------------------------------
PTU Należny 04 Sprzedaż krajowa 0% K_13 <--- Było
***************************************************
Co oznacza wiersz 'Było | Jest' w korekcie ?
Było - jak transakcja była wykazana na fakturze pierwotnej (i tak poszła do KSeF/JPK).
Jest - jak ma być wykazana po korekcie (czyli docelowa klasyfikacja do JPK).
W tym przypadku:
Było: 04 Sprzedaż krajowa 0% -> K_13
Jest: 10 Export towarów -> K_22
To jest korekta 'przypisania' do pól JPK, bez zmiany stawki i kwot.
Po zapisaniu pozycji można sprawdzić kwoty - podsumowanie kwot.
4. Podsumowanie
Korekta ma charakter ewidencyjny i dotyczy wyłącznie zmiany kwalifikacji transakcji
dla potrzeb JPK_V7.
Błędnie wykazano podstawę opodatkowania w stawce 0% jako sprzedaż krajową 0% (PTUNA 04 / K_13),
podczas gdy transakcja stanowi eksport towarów (PTUNA 10 / K_22).
Korekta nie zmienia wartości sprzedaży ani kwoty podatku - zmienia jedynie przypisanie
kwoty do właściwego pola ewidencji.W skrócie
Korekta ewidencyjna: przeniesienie podstawy opodatkowania 0% z K_13 (04 sprzedaż krajowa 0%)
do K_22 (10 eksport towarów) bez zmiany kwot i stawki VAT.