1. Opis ogólny
2. Ustalanie budżetu
Ręcznie
Automatycznie
3. Wykonanie budżetu
Zestawienia nt. realizacji budżetu
Różnice kwotowe i procentowe
4. Tematy powiązane
1. Opis ogólny
Budżet kont (en: Budget), to są planowane obroty (Wn lub Ma) wskazanych
kont, np. kont sprzedaży lub kosztów w roku obrotowym.
Celem budżetowania jest ustalenie planów finansowych przedsiębiorstwa
i obserwowanie procesu realizacji tych planów. Porównuje się kwoty:
* planowane
* zrealizowane
Kwoty budżetu w KSO Stany i obroty
Kwoty budżetu wpisuje się do kartoteki KSO Stany i obroty wybranego roku.
Budżet można budować wg obrotów lub budżetu zapisanego w KSO innego roku
zwykle roku poprzedniego. Kwoty budżetu można także wpisać ręcznie.
Kwoty budżetu wpisuje się po stronie Wn lub Ma. Gdy wpisywanie automatyczne,
to program zapisuje kwoty po stronie wskazanej w planie kont, kolumna: Plan.
Plan kont KG Księga Główna
Realizacja budżetu
Zestawienia: KG > Zestawienia > Realizacja [KG_ZRP10] + ... pokazują realizację
budżetu, tj. kwoty i procent uzyskanych obrotów w porównaniu do planu (budżetu).
Budżet, to planowane operacje finansowe. Wartości budżetu zapamietywane
są kartotece kont. Dla każdego konta w kartotece KSO wpisuje się:
* Planowane obroty roku Wn (budżet)
* Planowane obroty roku Ma (budżet)
2. Ustalanie budżetu
Planowane wartości ustala się zwykle na podstawie wcześniejszych operacji,
np. z roku poprzedniego. W programie ustalania budżetu są funkcje, które
pozwalają na kopiowanie danych (ze zmianą) z poprzedniego roku, rozpisywanie
ogólnych kwot na okresy itp.
W funkcji: KG > KSO > Budżet kont [KG_KPO10], można ustalać planowane kwoty
obrotów (Wn lub Ma) wskazanych kont np. kont sprzedaży czy kosztów.
Budżet wg roku poprzedniego
Budżet można budować na podstawie obrotów lub budżetu zapisanego w
KSO wskazanego roku, np. roku poprzedniego.
Kwotę budżetu zapisuje się po stronie Wn lub Ma.
Gdy budżet tworzy się automatycznie, to program zapisuje kwotę po stronie
określonej w karcie konta (kolumna: Plan).
Automatyczne tworzenie budżetu
----------------------------
1 Kopiuj obroty innego roku
2 Kopiuj budżet innego roku
3 Rozpisz kwotę na okresy o------->-o
---------------------------- |
|
v
--- Ustalanie budżetu 20xx ----------------
Rozpisz na okresy 01 - 12
Od: 700-20 Przychody ze sprzedaży gr 20
Do: 700-20 Przychody ze sprzedaży gr 20
Kwota 30,000.00
-------------------------------------------
Kwota 30 0000 zostanie rozpisana na okresy 01 - 12 na wskazanym koncie.
Kopiowanie danych z poprzedniego roku
Budżet można utworzyć kopiując obroty lub budżet innego, zwykle poprzedniego roku.
Kwoty źródłowe można zmienić (zwiekszyć lub zmniejszyc) o procent (%) lub kwotę.
3. Wykonanie budżetu
Funkcje raportujące
Plany obrotów (budżet) można porównywać z rzeczywistymi kwotami obrotow.
Można tworzyć zestawienia obrazujace realizacje budżetu kont:
KG > Zestawienia > Realizacja budżetu > Wg parametrów [KG_ZRP10]
KG > Zestawienia > Realizacja budżetu > Wg stopni agregacji [KG_ZRP20]
KG > Zestawienia > Realizacja budżetu > Bilans [KG_ZRP20]
KG > Zestawienia > Realizacja budżetu > Rachunek wyników [KG_ZRP20]
Układ zestawień zblizony jest do układu wydruków z KSO: Wg parametrow,
wg stopni agregacji, Bilans, Rachunek wyników.
Zestawienia w KG Księga Główna
Różnice kwotowe i procentowe
Planowane wartości porównuje się z realizacją.
Program pokazuje różnice między budżetem a realizacją tj. między stanami konta:
planowanymi i aktualnymi.
Różnica pokazana jest kwotowo i procentowo, np.
planowano stan obecny różnica %
--------- ----------- ------- ---
1000 750 250 75%
2000 500 1500 25%