1. Opis ogólny
1.1 Rejestracja zamówienia zakupu
1.2 Rejestracja faktury zakupu zaliczkowej
1.3 Rejestracja faktury normalnej
2. Realizacja w programie
3. Scenariusz rejestrowania zakupowej faktury zaliczkowej
Opis ogólny
Kolejne kroki
4. Tematy powiązane
1. Opis ogólny
Przepisy wymagają, aby przedpłata (zaliczka) otrzymana przez sprzedającego
była udokumentowana przez niego fakturą VAT (fakturą zaliczkową) i trafiła do
rejestru PTU/VAT jako podatek należny.
Kupujący, po otrzymaniu faktury zaliczkowej od sprzedającego, ma prawo
do odliczenia kwot podatku określonych w otrzymanej fakturze.
Dokument należy zarejestrować w systemie ZO Zakupy jako fakturę zakupu.
Faktura zakupu zaliczkowa dokumentuje wypłatę na rzecz przyszłych zakupów.
Wypłatę zaliczki dla dostawcy rejestruje się w KB > Rejestry > Wypłaty.
Pozycję dokumentu wypłaty w KB można powiązać z numerem zamówienia zakupu.
Podobnie jak w sprzedaży: powiązanie wpłaty w KB z zamówieniem sprzedaży.
Wypłatę zaliczkową, dokumentuje się fakturą zakupu z pozycją zakupu usługi [K].
W kartotece KIM dopisać kartę indeksu KIM, rodzaj: Usługa obca [Uo],
Indeks: ZALICZKI WYPŁACONE
Można użyć jednego, ogólnego indeksu usługi dla wszystkich zaliczek.
Faktury zaliczkowe pobrane z KSeF rejestruje się tak jak dotychczas.
Dane z otrzymanej faktury zaliczkowej należy ręcznie zarejestrować w zbiorze
faktur w ZO i powiązać z pobraną z KSeF fakturą zakupu. #KSeF
1.1 Rejestracja zamówienia zakupu
Wystawienie zamówienia zakupu jest zalecane ale nie wymagane.
* Zalecane, aby wykonać cały cykl realizacji zakupu: zamówienie > dostawa > faktura
Realizacja zamówień zakupu
* Zalecane, aby pokazać którymi fakturami została rozliczona wypłacona zaliczka
Zestawienie: ZA > Zamówienia > Faktury i przychody do zamówień [ZA_DZA53]
* Zalecane, aby zapewnić zgodność (nadzorować) kwot (wartości) podanych w zamówieniach,
wypłacowych zaliczkach i zarejestrowanych fakturach zakupu.
Obiektem, który łączy zaliczki i faktury jest zamówienie zakupu.
Podobnie, zamówienie sprzedaży jest łącznikiem między zaliczkami wpłaconymi
przez odbiorcę (klienta) a fakturami sprzedaży
Przedpłaty. Faktury zaliczkowe (w sprzedaży)
1.2 Rejestracja faktury zakupu zaliczkowej
ZO > Zakup > Faktury zakupu > Rejestracja [ZO_DFA10]
Operacje:
* Zaliczka wartość netto - PS Zakup usługi (niemagazynowe)
* Zaliczka wartość ptu - MP PTU/VAT naliczony
1.3 Rejestracja faktury normalnej
ZO > Zakup > Faktury zakupu > Rejestracja [ZO_DFA10]
Operacje:
* Zakup wartość netto - PR Zakupy do magazynu
* Korekta (-) z tyt zaliczki - PS Zakup usługi (niemagazynowe)
Np.
* Zakup asortymentu 1 szt * 100 PLN = 100 PLM
* Zakup usługi rozliczającej zaliczkę: -1 szt * 100 PLN = - 100 PLN
(nie wpisywać PTU, bo został zapisany w fakturze zaliczkowej
Razem 0.00 PLN
W rejestrze zakupu będzie 0.00
Realizacja zamówień zakupu
2. Realizacja w programie
* Faktury zaliczkowe rejestruje się w funkcji:
ZO > Zakupy > Faktury zakupu > Dopisywanie [ZO_DFA10]
* Faktura zaliczkowa może być zapłacona:
w KB > Rejestr kasowy / bankowy
Zarządzanie płatnościami
* Fakturę końcową rejestruje się w ZO > Zakupy > Faktury zakupu [ZO_DFA10]
(jak każdą zwykłą fakturę), z tym, że w pozycji zakupu wpisuje się
indeks KIM docelowego kupowanego produktu / usługi.
Wypłacone zaliczki, dokumentuje się wpisując do faktury końcowej
pozycje na minus (-) do indeksu KIM reprezentującego usługę zaliczki.
Realizacja zamówień zakupu
* W kartotece zobowiązań powstanie saldo reprezentujące różnicę pomiędzy
wartością faktury końcowej a wypłaconymi zaliczkami.
* Faktury zaliczkowe ujmowane są w Rejestrze PTU/VAT
Scenariusz obejmuje czynności od rejestrowania zaliczek do rozliczenia
ich na fakturze końcowej.
Prezentuje kolejne kroki związane z wprowadzeniem i opłaceniem zaliczek.
Sposób ujęcia tych czynności w księgach rachunkowych,
- na kontach zespołu 2 i 3 i w module KB (obrót pieniężny).
Wpłacone zaliczki są przedpłatą zobowiązania za przyszły zakup,
obejmujące indeks KIM usługi obcej: ZALICZKI WYPŁACONE.
Faktura końcowa jest zakupem wprowadzanym jak każda faktura,
a wypłacone wcześniej zaliczki zmniejszają kwotę do zapłaty.
Rozliczenie zaliczek na fakturze końcowej zmniejsza kwotę pozostałą
do zapłaty oraz ujmuje PTU/VAT z faktur zaliczkowych w odliczeniu.
3.2 Kolejne kroki
Zaliczka nr 1 + faktura zaliczkowa
Zaliczka nr 2 + faktura zaliczkowa
Faktura końcowa
Zaliczka nr 1 + faktura zaliczkowa
ZO > Zakupy > Faktury zakupu > Rejestracja [ZO_DFA10]
------------------------------------------------------
Dostawca: Dostawca 1
Faktura: FZ0001 z dnia: 20xx.01.10
Pozycja 1 zakup usługi:
Zakup usługi: ZALICZKI WYPŁACONE Zaliczka na towar xyz
Ilość : 1
Cena netto : 1,639,34 PLN
Pozycja 2 PTU naliczony wg stawki:
Stawka : 22%
Wartość : 360,66
Zaliczka wg PTU 22% 2,000.00 PLN (brutto)
Netto 1,639.34
PTU 360.66
------------------------------------------------------
Następnie rejestruje się wypłatę z kasy, konta (w przykładzie - z kasy)
Dekretacja w ZO:
Konto 201-10 Rozrach. z dostawcami kraj. Ma 1,639.34 PLN
Konto 201-10 Rozrach. z dostawcami kraj. Ma 360.66 PLN
Konto 222-01 Rozlicz. naliczonego VAT Wn 360.66 PLN
Konto 302 Zakup usług Wn 1,639.34 PLN
W przykładzie zaliczka księgowana jest na 302,
ponieważ indeks KIM 'ZALICZKI WYPŁACONE' jest oznaczony jako: usługa obca
Dekretacja w KB:
Konto 100 Kasa Ma 2,000.00 PLN
Konto 201-10 Rozrach. z dostawcami kraj. Wn 2,000.00 PLN
Zaliczka nr 2 + faktura zaliczkowa
ZO > Zakupy > Faktury zakupu > Rejestracja [ZO_DFA10]
------------------------------------------------------
Dostawca: Dostawca 1
Faktura: FZ0002 z dnia 20xx.01.20
Pozycja 1 zakup usługi:
Zakup usługi: ZALICZKI WYPŁACONE Zaliczka na towar xyz
Ilość : 1
Cena netto : 2,049,18 PLN
Pozycja 2 PTU naliczony wg stawki:
Stawka : 22%
Wartość : 450,82
Zaliczka wg PTU 22% 2,500.00 PLN (brutto)
Netto 2,049.18 PLN
PTU 450.82 PLN
------------------------------------------------------
Następnie rejestruje się wypłatę z kasy, konta (w przykładzie - z kasy)
Dekretacja w ZO:
Konto 201-10 Rozrach. z dostawcami kraj. Ma 2,049.18 PLN
Konto 201-10 Rozrach. z dostawcami kraj. Ma 450.82 PLN
Konto 222-01 Rozlicz. naliczonego VAT Wn 450.82 PLN
Konto 302 Zakup usług Wn 2,049.18 PLN
Konto 201-10 zawiera netto i PTU/VAT zgodnie z dekretacją dokumentu
Dekretacja w KB:
Konto 100 Kasa Ma 2,500.00 PLN
Konto 201-10 Rozrach. z dostawcami kraj. Wn 2,500.00 PLN
Faktura końcowa
Rozliczenie zaliczek realizujemy poprzez pozycje ujemne (-) na indeksie
'ZALICZKI WYPŁACONE' oraz odpowiadające im ujemne (-) pozycje PTU/VAT
ZO > Zakupy > Faktury zakupu > Rejestracja
------------------------------------------------------
Dostawca: Dostawca 1
Faktura: FA0001 z dnia 20xx.09.26
Pozycja 1 zakup towaru:
Zakup towaru : Towar xyz
Ilość : 50
Cena netto : 132.00 PLN
Wartość netto : 6,600.00 PLN
Pozycja 2 PTU naliczony wg stawki:
Stawka : 22%
Wartość : 1,452.00
Pozycja 3 zakup usługi:
Zakup usługi: Zaliczka na towar xyz
Ilość : -1
Cena netto : 1,639.34 PLN
Wartość : -1,639.34 PLN
Pozycja 4 PTU naliczony wg stawki:
Stawka : 22%
Wartość : -360.66
Pozycja 5 zakup usługi:
Zakup usługi: Zaliczka na towar xyz
Ilość : -1
Cena netto : 2,049.18 PLN
Wartość : -2,049.18 PLN
Pozycja 6 PTU naliczony wg stawki:
Stawka : 22%
Wartość : -450.82
RAZEM BRUTTO : 3,552.00
----------------------------------------------------
Realizacja zamówień zakupu
----------------
Dekretacja w ZO:
----------------
Ro --Dokument-- Dostawca Poz ------- Konto ------ ------ Kwota ----- --
FA FA0001/09/09 000001 1 301 6,600.00 Wn
FA FA0001/09/09 000001 1 201-10 6,600.00 Ma
FA FA0001/09/09 000001 2 222-01 1,452.00 Wn
FA FA0001/09/09 000001 2 201-10 1,452.00 Ma
FA FA0001/09/09 000001 3 302 -1,639.34 Wn
FA FA0001/09/09 000001 3 201-10 -1,639.34 Ma
FA FA0001/09/09 000001 4 222-01 -360.66 Wn
FA FA0001/09/09 000001 4 201-10 -360.66 Ma
FA FA0001/09/09 000001 5 302 -2,049.18 Wn
FA FA0001/09/09 000001 5 201-10 -2,049.18 Ma
FA FA0001/09/09 000001 6 222-01 -450.82 Wn
FA FA0001/09/09 000001 6 201-10 -450.82 Ma
----------------
Dekretacja w KB:
----------------
Konto 100 Kasa Ma 3,552.00 PLN
Konto 201-10 Rozrach. z dostawcami kraj. Wn 3,552.00 PLN