1. Opis ogólny
2. Wystawianie faktury (skrótowo)
3. Wystawianie faktury (szczegółowo)
4. Uwagi i zastrzeżenia
Rabat od brutto
Dekretacja bez masek (%JJ %KK)
Podręcznik KSeF
Sekcja: <DodatkowyOpis>
Wizualizacja [FKZ]. Pozycja faktury
Faktury korygujące zbiorcze w walucie
5. Patrz też ...
6. Tematy powiązane
1. Opis ogólny
KSeF. Faktura korygująca zbiorcza
Faktura korygująca zbiorcza [FKZ], to faktura korygująca wystawiana do kilku
faktur sprzedaży jednego kontrahenta z wybranego okresu.
Dokument służy do zbiorczego ujęcia opustu, obniżki lub rabatu, wskazuje okres
objęty korektą oraz listę faktur, których korekta dotyczy.
Faktura korygująca zbiorcza nazywana jest także: faktura bonusowa.
Faktura taka:
- zawiera wskazanie okresu, do którego odnoszą się udzielany opust lub
udzielana obniżka: <OkresFaKorygowanej>
- umożliwia wskazanie listy faktur, do których odnosi się opust, obniżka
- umożliwia zarejestrowanie pozycji [U] Rabat od całej faktury
(jedyna pozycja faktury zbiorczej)
Warunki wystawienia:
- wszystkie faktury kontrahenta z danego okresu są zatwierdzone
2. Wystawianie faktury (skrótowo)
Wystawianie faktury korygującej zbiorczej - krok po krokuRozpoczęcie korekty
- Funkcja: NA > Sprzedaż > Faktury korygujące [NA_DFK10].
- Program zapyta, Czy rejestrowana jest korekta zbiorcza [FKZ] ?.
Wybrać TAK, jeśli korekta ma obejmować kilka faktur z danego okresu.
Wybór okresu
- Podać zakres dat, którego dotyczy korekta, np.
Od 2026/04 do 2026/05.
- Program wyświetli faktury faktury z wybranego okresu.
Wybór faktur do korekty
- Na liście zaznaczyć [*] faktury, które mają być objęte korektą - klawisz F10 (oznacz).
- Można podejrzeć lub wydrukować zestawienie oznaczonych faktur klawiszem F4 - Drukuj.
Podgląd wartości i asortymentu
- W menu F4 - Dokumenty są wartości sprzedaży w poszczególnych stawkach PTU/VAT.
- W menu F4 - Lista asortymentu są ilości sprzedanych produktów w danym okresie.
Rejestracja rabatu
- Po zakończeniu wyboru faktur nacisnąć Esc, aby kontynuować.
- Zarejestrować pozycję [U] Rabat od całej faktury.
- Po wybraniu stawki PTU/VAT program automatycznie podpowie sumy sprzedaży i podatku.
Przykład:
```
PTU Stawka(%) Rabat(%) Kwota
01 23.00 10.00 -858.12
Sprzedaż netto: 6 976.48
PTU należny: 1 604.73
```
Dekretacja korekty
Program zapyta o symbole dekretacji:
- Netto-rabat -> Korekta sprzedaży
- PTU-rabat -> Korekta PTU/VAT (-)
Zapis na fakturze KSeF
Na wystawionej fakturze korygującej pojawi się:
- Okres korekty, np. Od 2026/04 do 2026/05
- Lista faktur objętych korektą z numerami KSeF i datami wystawienia.
Efekt końcowy
Faktura korygująca zbiorcza zawiera:
- Informację o okresie korekty
- Numery i daty faktur korygowanych
- Zestawienie wartości sprzedaży i rabatów
- Automatyczną dekretację księgową
Korekta zbiorcza pozwala szybko ująć kilka faktur z jednego okresu
w jednym dokumencie - oszczędza czas i upraszcza księgowanie.
3. Wystawianie faktury (szczegółowo)
Kolejne etapy rejestrowania korekty zbiorczej
(Szczegółowo - kolejne kroki)
NA > Faktury korygujące - program pyta czy jest wystawiana korekta zbiorcza:
o-- Faktura korygująca [FK] 2026/06 [NA_DFK10] -----------------------------[X]o
| Saldo odbiorcy = 105 765.93 |
| Odbiorca 000001 Odbiorca 1 Hurtownia Mondis |
| Dokument FK0009/06/26 Data 26.06.25 Wystawiono 26.06.25 Korekty 26.06.25 |
...
| o--------------------------------------------o |
| | Czy rejestrowana jest korekta zbiorcza ? | |
| o--------------------------------------------o |
| | TAK NIE | |
| o--------------------------------------------o
Gdy Tak, wybór zakresu okresów:
Okres 2026/04 do 2026/05
Następnie lista faktur z możliwością **oznaczania [*]** F10 i wydruku
o-- Faktura korygująca [FK] 2026/06 [NA_DFK10] -----------------------------[X]o
| o-- Korekta zbiorcza [NA_DFK10] ----------------------------------------[X]o |
| | Okres 2026/04 do 2026/05 | |
| | Numer Data Numer FA / Numer KSeF [*] | |
| | ------------ -------- ---------------------------------------- - | |
| | AA0001/04/26 26.04.01 9580970167-20260413-6E2670400000-12 * | |
| | AA0001/05/26 26.05.04 9580970167-20260513-6168EE400000-EE * | |
o-| AA0002/04/26 26.04.01 9580970167-20260417-6A7DCB000000-BF * |-o
...
o-| AA0010/04/26 26.04.01 9580970167-20260401-5D2FC2000000-D4 * |-o
| o--------------------------------------------------------------------------o |
o-| ^, v, F2-dok, F4-drukuj, F10/P-oznacz, Esc |-o
| o--------------------------------------------------------------------------o |
Pod F4-Drukuj > Dokumenty - można podejrzeć wartość oznaczonych faktur w stawkach:
|----------------------------------------------- NA5 (na_dfk10) -- |
|Numer Data Numer FA / Numer KSeF |
|----------------------------------------------------------------- |
|AA0001/04/26 20260401 9580970167-20260413-6E2670400000-12 |
|AA0001/05/26 20260504 9580970167-20260513-6168EE400000-EE |
|AA0002/04/26 20260401 9580970167-20260417-6A7DCB000000-BF |
...
| 23.00% 6 976.48 1 604.73 |<-----o
| 8.00% 50.00 4.00 | |
| |
| |
Pod F4-drukuj > Lista asortymentu - można podejrzeć ilość sprzedaną | |
|
|
-------------------------------------------------------------- NA5 (na_dfk10) -- |
|Lp Indeks Nazwa J.m. Ilość |
|-------------------------------------------------------------------------------- |
|1 INDEKS-1 Indeks-1 Materiał szt 143.000 |
|2 INDEKS-2 Indeks-2 Produkt szt 7.000 |
|3 INDEKS-5 Indeks-5 Produkt z kartami LOT szt 3.000 |
... |
|................................................................................ |
| Razem 158.000 |
|
Po Esc-kontynuacja. Należy zarejestrować **pozycje [U] Rabat**. |
Po wybraniu stawki PTU program podpowie zsumowane wartości sprzedaży i PTU: |
|
|
| | |
| PTU Stawka(%) Rabat(%) Kwota | |
| 01 23.00 10.00 - 858.12 | |
| | |
| Sprzedaż netto 6 976.48 | (*)--o
| PTU należny 1 604.73 |
| --------- Dekretacja ---------------- Wartość |
| Netto-rabat AP-/ Korekta sprzedaży usług - 697.66 |
| PTU-rabat AT-/ Korekta VAT (-) - 160.46 |
Okres korekty i lista faktur korygowanych zostaną umieszczone na fakturze KSeF:
---------------------------------------------------------------------------------------
FAKTURA KORYGUJĄCA
Numer faktury: FK0008/06/26
...
Korekta
Okres Od 2026/04 do 2026/05
Faktury korygowane
----------------------------------------------------------------------------------------
Data wystawienia Numer KSeF ------------------------ Numer -----------------------------
----------------------------------------------------------------------------------------
2026-04-01 9580970167-20260413-6E2670400000-12 AA0001/04/26
2026-05-04 9580970167-20260513-6168EE400000-EE AA0001/05/26
2026-04-01 9580970167-20260417-6A7DCB000000-BF AA0002/04/26
...
----------------------------------------------------------------------------------------
4. Uwagi i zastrzeżenia
4.1 Rabat od brutto
* Kwota rabatu liczona jest jest od wartości brutto sprzedaży.
Np. Brutto = 100 PLN + 23 PLN PTU/VAT (PTU - 23%)
Rabat = 5%
Program oblicza: 6.15 PLN
Netto 5.00 PLN
PTU 1.15 PLN
Patrz opis: Rodzaje pozycji dokumentów sprzedaży
Rabat od całej faktury [U] Dekret [WP]Dokumenty sprzedaży w NA
4.2 Dekretacja bez masek (%JJ %KK)
* Dekretacja transakcji bez masek.
Netto-rabat --> Symbole dekretacji rodzaju [AP] Korekta sprzedaży
PTU-rabat --> Symbole dekretacji rodzaju [AT] Korekta PTU/VAT
Dla wpisanych symboli dekretacji program nie pobiera wartości na miejsce masek.
Np. Szablon dekretacji: 202%JJ%KK --> program utworzy dekret na konto: '202'
NOTE: Faktura korygująca zwykła - program pobiera wartości na miejsce masek.
4.3 Podręcznik KSeF
* Do opracowania rozwiązania projektowo-programowego faktur korygujących zbiorczych
wykorzystano zapisy:
----------------------------------------
Podręcznik KSeF 2.0 Cz. II
Wystawianie i otrzymywanie faktur w KSeF
Stan prawny na dzień: 1 lutego 2026 r.
2.13.7. Faktura korygująca zbiorcza
----------------------------------------
Fragment zapisu:
Jeżeli zbiorcza faktura korygująca dotyczy części dostaw towarów i świadczonych
usług na rzecz jednego odbiorcy w danym okresie, powinna zawierać dodatkowo
nazwę (rodzaj) towaru lub usługi objętych korektą w polu P_7 w części FaWiersz.
W sytuacji, gdy korekta odnosię się do części faktury, to sekcja FaWiersz będzie
zawierałą nazwę towarów/usług (P_7) i ilość sprzedaną w (P_8B).
4.4 Sekcja: <DodatkowyOpis>
* W sekcji: <DodatkowyOpis> można umieścić (zapisać):
- <Klucz>Uwagi</Klucz>
<Wartosc>Treść informacji w polu Uwagi</Wartosc>
- <Klucz>DodatkowyOpisFaktury</Klucz>
<Wartosc>Treść informacji w polu memo faktury</Wartosc>
W polu memo faktury można podać szczegóły np. udzielonego rabatu zbiorczego (bonusu).
* W sekcji: <DodatkowyOpis> program nie zapisuje:
- <DodatkowyOpisPozycji> nawet gdy jest treść w polu memo pozycji
4.5 Wizualizacja [FKZ]. Pozycja faktury
Pozycja rabatu
Faktura [FKZ] ma jedną pozycję: [U] Rabat od cełej faktury.
Lecz na wizualizacji [FKZ] nie ma tej pozycji, gdyż MF nie przewidziało
takiej pozycji: 'korekta'.
Patrz podręcznik KSeF, pkt: 2.13.7. Faktura korygująca zbiorcza.
Wartość pozycji (rabat) jest przenoszona do pól zbiorczych w stawkach P_13...
a sama pozycja jest pomijana na wizualizacji.
Pozycje faktury [FKZ]
Jakie pozycje mogą być na fakturze [FKZ] ?
Gdy korekta dotyczy wybranych faktur --> wyszczególnie asortymenytu korygowanego.
Opis (przyczyna) korekty
Opis taki można umieścić w sekcji: <DodatkowyOpis>.
Patrz wyżej: Sekcja: <DodatkowyOpis>
Oraz/lub: F2-cd. Dokument > Dane dodatkowe JPK_V7, KSEF > Przyczyna korekty [FK]
4.6 Faktury korygujące zbiorcze w walucie
Zgodnie z uproszczeniem przewidzianym w art. 31b ust. 2 ustawy o VAT, wystawiając
korektę zbiorczą w walucie obcej, użytkownik może podać kurs waluty.
Cyt:
'2. W przypadku gdy podatnik wystawił fakturę korygującą, o której mowa w art. 106j ust. 3,
a kwoty stosowane do określenia podstawy opodatkowania są wyrażone na tej fakturze
korygującej w walucie obcej, przeliczenia na złote podatnik może dokonać według:
1) kursu średniego danej waluty obcej ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski
na ostatni dzień roboczy poprzedzający dzień wystawienia tej faktury korygującej albo ... '
Gdzie art. 106j ust. 3 opisuje właśnie korekty zbiorcze.
NOTE:
Podczas rejestrowania zwykłych faktur korygujących,
kurs waluty jest pobierany z faktury pierwotnej.
5. Patrz też ...
KSeF. Faktura korygująca dane formalne
W KSeF nie ma not korygujących. Wszelkie poprawki, także drobne błędy formalne,
np. literówki w nazwie firmy lub adresie wymagają wystawienia faktury korygującej
przez sprzedawcę bezpośrednio w KSeF.
Patrz szczegóły: Faktura korygująca dane formalne
Dokumenty sprzedaży w NA
KSeF. Korekta rodzaju transakcji PTU
Korekta kwalifikacji (klasyfikacji) transakcji PTU - dla potrzeb ewidencji VAT
w strukturze FA(3)/KSeF, bez zmiany stawki i kwot podatku - zmienia się wyłącznie pole
wykazujące podstawy opodatkowania.
Patrz szczegóły rozwiązania:
KSEF. Korekta rodzaju transakcji PTU
KSeF. Faktury korygujące [FK] - zwykłe, nie zbiorcze
Faktury korygujące wysyłane są do KSeF w formie: było / jest
tzn. pozycja faktury korygującej jest zapisywana w dwóch pozycjach o tym samym
numerze kolejnym pozycji.
Pierwsza: z oznaczeniem [StanPrzed] pokazuje stan sprzed korekty
(z uwzględnieniem wszystkich dotychczasowych korekt)
Druga: pokazuje stan po korekcie.
Patrz też: FK Faktura sprzedaży, korygująca
Dokumenty sprzedaży w NA