1. Rejestrowanie faktur zakupu
2. Rejestrowanie PTU naliczonego
2.1 Zakup krajowy, rozliczenie PTU przez dostawce
2.2 Zakup [RC] z rozliczeniem PTU przez nabywce
2.3 Zakup z importu (kraj różny od [PL] i nie [RC])
3. Tematy powiązane
1. Rejestrowanie faktur zakupu
Zarejestrowanie faktury zakupu powoduje:
* zwiększenie zobowiązania wobec dostawcy
* uwzględnienie faktury w rejestrze zakupu
* przychód do magazynu (w momencie zatwierdzenia faktury)
* powstanie polecenia księgowania (w momencie zatwierdzenia faktury)
Przed przystapieniem do rejestrowania faktur w systemie ZO
warto pogrupować dokumenty, wyodrębnić serie dokumentów i utworzyć
odpowiednie symbole dekretacji (operacji).
Przykładowe zdarzenia gospodarcze:
* Zakup magazynowe, numeracja dokumentów: ZM0001, ZM0002, ...
* Zakupy niemagazynowe, numeracja dokumentów: ZK0001, ZK0002, ...
* Faktury importowe, numeracja dokumentow: IM0001, IM0002, ...
* Wewnątrzwspólnotowe Nabycie Towarów, numeracja: WN0001, WN0002, ...
* inne ...
2. Rejestrowanie PTU naliczonego
Sposób naliczenia PTU od faktur zakupu jest inny w zależności od tego
czy PTU rozlicza dostawca czy nabywca.
W przypadku rozliczenia PTU przez nabywce kwota podatku nie zwiększa
wartości zobowiązania wobec dostawcy zapisywanej w rozrachunkach.
2.1 Zakup krajowy, rozliczenie PTU przez dostawce
Gdy:
Kraj dostawcy = PL Polska
Grupa PTU dostawcy = PL Domestic customer (PL)
Należy zarejestrować rodzaj pozycji faktury: [P] PTU naliczony wg stawki.
System zapyta o nr stawki PTU, obliczy wartość zakupów netto wg tej
stawki i podpowie kwotę podatku (wartość zakupu netto * stawka PTU).
Kwotę podatku PTU można zmienić.
Możliwość zmiany jest przydatna, gdy kwota PTU na rejestrowanej fakturze
jest inna niż wyliczona przez program. Np. gdy na fakturze jest liczona 'w pionie'
a tutaj program liczy 'w poziomie'.
Wartość zarejestrowanej pozycji jest ujmowana w:
* Zobowiązania wobec dostawcy
* Rejestr zakupu PTU (VAT)
* Polecenia księgowania
Przykład dekretu:
-------------------------------------------------
Rodzaj operacji: MP PTU/VAT naliczony
Operacja: MP+/ Nazwa VAT od zakupów
Konta:
222 VAT naliczony Wn
201 Rozrachunki z dostawcami Ma
-------------------------------------------------
2.2 Zakup [RC] z rozliczeniem PTU przez nabywce
Gdy:
Grupa PTU dostawcy = RC Reverse charge
Kraj dostawcy należy do UE
Dla takich zakupów nie rejestruje się dodatkowej pozycji: PTU naliczony,
ale podaje się symbol dekretacji i kwote PTU już w pozycji zakupu.
Tak obliczona kwota nie zwiększy zobowiązań dostawcy, ale pojawi się:
* W rejestrze zakupu VAT
* Może być ujęta w rejestrze sprzedaży VAT, gdy:
Ująć faktury zakupu ? = [T]
* W poleceniach księgowania
2.3 Zakup z importu (kraj różny od [PL] i nie [RC])
Gdy:
Kraj dostawcy nie należy do EU i jest # PL
Grupa PTU dostawcy = PL Domestic customer (PL)
Dla takich zakupów nie rejestruje się dodatkowej pozycji: PTU naliczony,
ale podaje się symbol dekretacji i kwote PTU już w pozycji zakupu.
Tak obliczona kwota nie zwiększy zobowiązań dostawcy, ale pojawi się:
* W rejestrze zakupu VAT
* W poleceniach księgowania
Kwota PTU nie jest ujmowana w rejestrze sprzedaży.
Sposób obliczenia podstawy PTU w przypadku zakupów walutowych
i zakupów zagraniczych:
Wycena przychodu z zakupu