Wycena przychodu z zakupu

1. Opis ogólny 2. Kursy walut na fakturze zakupu 3. Zwiększenie ceny nabycia w imporcie 4. Zwiększenie ceny nabycia krajowego Przykład: Faktura zakupu Przykład: Faktura korygująca koszty dodatkowe 5. Podsumowanie kwot dokumentu i koszty dodatkowe Podsumowanie kwot Koszty dodatkowe. Rozpisanie na pozycje 6. Rejestracja kwot PTU na fakturze krajowej i zagranicznej Na fakturze krajowej (krajem dostawcy jest Polska = PL) Zakup [RC] z rozliczeniem PTU przez nabywcę (krajowy lub z UE) Zakup z importu (kraj inny niż [PL] i nie [RC]) Zakupy i PTU a JPK 7. Zakupy z importu Ogólnie 8. Wycena przychodu bez faktury zakupu 9. Zestawienia 10. Tematy powiązane 11. Pytania i odpowiedzi 12. Wycena przychodu a KSeF

1. Opis ogólny

Opis dotyczy sposobu ustalenia ceny jednostkowej i wartości przyjęcia zakupionego asortymentu do magazynu, tj. wyceny dokumentu przychodu [PR] w MG. Dodatkowo, opisane są metody rejestracji kwot PTU z faktur krajowych i zagranicznych. Dokument przychodu [PR] w MG powstaje automatycznie podczas zatwierdzania: * faktury zakupu [FA] w systemie ZO * dokumentu dostawy [DA] w systemie ZO Patrz też: Dokumenty zakupu Cena jednostkowa i wartość przychodu wynikają z pozycji faktury zakupu lub dokumentu dostawy. W przypadku faktury w walucie obcej, cena zakupu przeliczana jest na walutę bazową (PLN) wg podanego kursu. Dokumenty magazynowe wyceniane są w walucie bazowej (PLN). Patrz też: Wielo-walutowość

2. Kursy walut na fakturze zakupu

Na fakturze zakupu trzeba podać 2 kursy walut: (1) dla netto KursNetto (2) dla PTU/VAT KursPTU -- Faktura zakupu [FA] 20xx/11 -------------------------------------------- Dostawca 000005 Dostawca 1 Nr dokumentu FZ0001/XX/XX z dnia xx.01.01 Zapłata w 00 Od 00 M-c PTU Do faktury FZ-1 z dnia xx.01.01 otrzymanej xx.01.01 xx/xx Waluta EUR Kurs: 1 EUR = 4.5000 PLN <--------------------- (1) dla netto KursNetto Kurs VAT: 1 EUR = 4.7000 PLN <--------------------- (2) dla PTU (VAT) KursPTU ---------------------------------------------------------------------------

(1) Kurs dla netto KursNetto

Kurs dla przeliczenia wartości faktury w walucie na PLN, dla ustalenia: - wartości nabycia do magazynu - wartości rozrachunków - wartości poleceń księgowania do KG Księga Główna

(2) Kurs dla PTU/VAT KursPTU

Kurs dla przeliczenia wartości faktury w walucie na PLN, dla ustalenia: - wartości kwot wchodzących w skład podstawy opodatkowania podatkiem PTU (VAT) NOTE: Przy zakupach krajowych i UE program podpowiada: (2) KursPTU taki sam jak (1) KursNetto

3. Zwiększenie ceny nabycia w imporcie

Cena nabycia (en: Landed Cost) to: Rzeczywista cena z faktury w walucie obcej, przeliczona na walutę bazową (PLN) wg kursu (1) KursNetto + dodatkowe koszty, np. cło importowe, koszty transportu, akcyza, itp. To oznacza, że dokument przychodu do magazynu może mieć wyższą cenę i wyższą wartość, niż wynika to z pomnożenia ceny jednostkowej i ilości zapisanych w fakturze.

Cena z faktury i dodatkowe koszty

Cena z faktury może być podwyższona o dodatkowe koszty związane z zakupem. Takie dodatkowe koszty najczęściej powstają podczas zakupu z importu, tj. zakupu od dostawcy zagranicznego. Dlatego, gdy waluta jest inna niż PLN, to program wyświetla dodatkowe okno, w którym pobiera dodatkowe elementy kosztu oraz ich dekretacje. Także gdy waluta jest PLN, to wyświetla okno wyceny. Lecz trzeba oznaczyć parametr operatora 0725 [1] (patrz opis dalej). Do kwoty: Wartość nabycia wchodzą kwoty: Cło importowe, Inne1, Inne2. Wartość: Inne 3 (opcjonalnie wchodzącą w wartość nabycia) można podać także podczas zakupów w PLN. Przykład: Kurs (1) KursNetto = 4.5 PLN/EUR Kurs (2) KursPTU = 4.7 PLN/EUR Ilość = 2 Cena = 10 EUR o-- Wycena zakupu w EUR --------------------------------------------------[X]o | W cenę W podstawę PTU | | Wartość zakupu: T 90.00 | | Wartość wg kursu do VAT: 94.00| | Transport (do granicy): / T 0.00 + 0.00| | -----------------| | Wartość celna: = T 94.00| | Cło: 5.32 % KO /1 T 5.00 T 5.00| | Inne1 (np. akcyza) : KO /2 T 8.00 T 8.00| | Inne2 : / T 0.00 T 0.00| | Inne3 W cenę nabycia: / N 0.00 | | ----------------- | | Wartość w cenie nabycia: = 103.00 | | Cena jednostk nabycia: 51.50 (wartość/ilość) | | Odchylenie: / 0.00 | | -----------------| | Podstawa naliczenia PTU = 107.00| o-----------------------------------------------------------------------------o ^ | Obliczenie ceny nabycia pokazane jest | w pierwszej kolumnie: Wycena zakupu ----->--o Program wylicza cenę nabycia jednostki asortymentu jako wynik dzielenia sumy wartości nabycia przez ilość, tj. cena [=] wartość [/] ilość Tzn. rozdziela podany koszt na wszystkie jednostki kupowanego asortymentu. W ten sposób ustala cenę jednostkową (koszt) przychodu do magazynu.

4. Zwiększenie ceny nabycia krajowego

Dodatkowe elementy kosztów można wpisać także podczas rejestrowania faktury zakupu krajowego, tj. dostawca [PL] i waluta PLN. Należy oznaczyć parametr operatora: 0725 [1] Param operat 05xx 06xx 07xx O dodatkowe koszty zwiększana jest tylko wycena przychodu do magazynu. Cena i wartość zakupu oraz kwota PTU nie są zwiększane. Pozostają takie, jak na fakturze zakupu. Do księgowości przekazywana jest wartość netto, kwota PTU/VAT oraz, oddzielnymi dekretami, koszty dodatkowe: [KO] Koszty i inne opłaty. Tabele dekretacji

Przykład: Faktura zakupu

Zakup 1 młotka w cenie 10 PLN, 23 % PTU + koszt transportu 5 PLN ------------------------------------------------------------ * pozycja zakupu : Ilość = 1, Cena = 10 * dodatkowe koszty : Inne3 W cenę nabycia [T]: 5.00 PLN * pozycja PTU naliczony: 2.30 PLN ------------------------------------------------------------ Zapisy po zatwierdzeniu: ------------------------------------ * rejestr zakupu: faktura 12.30 PLN * zobowiązania : faktura 12.30 PLN * magazyn : przychód 15.00 PLN * polecenia księgowania w ZO: zakup netto 10.00 PLN PTU naliczone 2.30 PLN koszty transportu 5.00 PLN przychód do magazynu 15.00 PLN ------------------------------------ NOTE: Gdy dodatkowe koszty obciążają wszystkie pozycje rejestrowanej faktury wielo-pozycyjnej, np. koszty frachtu, to części frachtu przypadające na poszczególne pozycje, należy obliczyć ręcznie, np. w proporcji do wartości lub wpisać w: Podsumowanie kwot dokumentu ---> patrz niżej W stopce wydruku faktury zakupu wg wzorca można wydrukować podsumowanie kwot kosztów dodatkowych. To pozwoli sprawdzić, czy kwoty cząstkowe składają się na kwoty sumaryczne. Podsumowanie można zobaczyć także na ekranie wyceny zakupu: AltF10-podsumowanie pozycji (Windows) F-podsumowanie pozycji (Linux)

Przykład: Faktura korygująca koszty dodatkowe

Sytuacja: --------- Zakup krajowy towaru. Do wartości faktury dodano dodatkowe koszty transportu, co zwiększyło cenę nabycia. Przychód do magazynu nastąpił wg ceny nabycia. Potrzeba: --------- Zwiększyć koszt transportu, gdyż omyłkowo podano zbyt mały. Procedura: - zwiększyć wartość towaru w magazynie - nie zmieniać kwoty zobowiązania wobec dostawcy - nie zmieniać zapisów w rejestrach PTU/VAT i w JPK - utworzyć polecenie księgowania na wartość korekty kosztów transportu W programie Trawers: - zarejestrować fakturę korygującą zakup towaru (korekta wewnętrzna), która wykona storno i wprowadzi poprawne wartości - fakturę wyłączyć z JPK: Pole M-c PTU pozostawić niewypełnione, (pozostawić spacje: [ / ]) Przykład: --------- Pozycja zakupu towaru na fakturze pierwotnej w cenie 200 PLN miała doliczone koszty: Inne3 (transport) w kwocie 50 PLN. Koszty transportu zwiększyły cenę nabycia. Towar w magazynie ma cenę 250 PLN (200+50). Okazało się, że koszty dodatkowe powinny wynieść 100 PLN. Kroki: ZO > Zakupy > Faktura korygująca: - pole: M-c PTU pozostawić niewypełnione - wprowadzić pozycję korygującą zakup towaru: cena 200 PLN (pozycja: Korekta (-) zakupu towaru) koszty Inne3 (w cenę nabycia): - 50 PLN (na minus) - wprowadzić pozycję zakupu: cena 200 PLN (pozycja: Zakup towaru (magazynowe) koszty Inne3 (w cenę nabycia): 100 PLN (zwiększają cenę nabycia) - nie rejestrować pozycji PTU/VAT - wartość końcowa faktury korygującej: 0.00 PLN - zatwierdzić fakturę: * nastąpi [Z2] Zwrot towaru z magazynu w cenie 250 PLN (200+50) * nastąpi [PR] przychód towaru do magazynu w cenie 300 PLN (200+100) Tak zarejestrowana faktura korygująca nie zmienia kwoty zobowiązania wobec dostawcy i jest pomijana w rejestrach PTU/VAT i JPK.

5. Podsumowanie kwot dokumentu i koszty dodatkowe

Podsumowanie kwot

Podsumowanie kwot kosztów dodatkowych można także zobaczyć na ekranie, w zakładce dokumentu F2-cd > Dokument Podsumowanie kwot o-- Dokument [FA] AA0024/11/16 Kwoty w PLN ---------------------------------[X]o | Wartość zakupu 90.00 | | Wart wg kursu do PTU 94.00 | | Koszty transportu + 0.00 | | -------------- | | Wartość celna 94.00 | | Cło + 15.00 | | Inne1 (np. akcyza) + 15.00 | | Inne2 + 0.00 | | ----------------------------------- | | PTU 28.52 + 0.00 | | PTU RC 0.00 | | ----------------------------------- | | Wartość netto PTU naliczony Kwota zobowiązań | | Razem = 124.00 28.52 = 90.00 | | | | Inne3 (w cenę T/N) 0.00 | | | o- F7-zmień -- F10-pozycje ----------------------------------------------------o ---o--- -----o----- | | | o-- Zestawienie kwot poszczególnych pozycji | o-- Można wpisać nową wartość dla całego dokumentu (en: Landed Cost) Program rozdzieli (rozpisze) podaną kwotę proporcjonalnie wg wartości, na wszystkie pozycje zakupów magazynowych dokumentu

Koszty dodatkowe. Rozpisanie na pozycje

Koszty dodatkowe zwiększają wartość przychodu do magazynu (wartość nabycia). Np. ubezpieczenie, opakowanie, wynagrodzenie spedytorów, itp. Nie zwiększają zobowiązania wobec dostawcy. Dlatego koszty dodatkowe można rozpisać: * na pozycje niezatwierdzone, tj. przed utworzeniem dok przychodu do magazynu * na pozycje zakupów magazynowych) * na pozycje faktury, które zapisano jako: Dostawa równoczesna (nie można gdy: Faktura Dostawa później gdy: Dostawa Faktura była wcześniej) Dodatkowe koszty można rozpisać, gdy rejestracja zakupów jest w sekwencji: Zamówienie zakupu [ZL] -> Przychód do magazynu [PR] -> Faktura zakupu [FA] [ZL] --> [PR] --> [FA] Realizacja zamówień zakupu

6. Rejestracja kwot PTU podczas zakupu w walucie

Metoda rejestracji kwot PTU/VAT powiązana jest ze sposobem wyceny zakupu. Podstawa naliczenia podatku oraz kwoty PTU rejestrowane są w różny sposób, w zależności od: - czy krajem dostawcy jest Polska ([PL] w karcie dostawcy) i czy jest to zakup [RC] z rozliczeniem PTU przez nabywcę (Grupa PTU = [PL] w karcie dostawcy) NOTE: Sytuacja dotyczy rozliczeń walutowych między kontrahentami krajowymi. - czy jest to zakup [RC] z rozliczeniem PTU przez nabywcę Grupa PTU = [RC] w karcie dostawcy NOTE: Także kontrahenci unijni, którzy mają być rozliczani w ramach WNT muszą mieć wpisaną Grupa PTU = [RC] w karcie dostawcy. - czy jest to zakup z importu, tj. kraj inny niż [PL] w karcie dostawcy i Grupa PTU = [PL] w karcie dostawcy NOTE: Ważne aby dla zakupów z importu była Grupa PTU = [PL].

Na fakturze krajowej (krajem dostawcy jest Polska [PL])

Podstawą naliczenia podatku PTU/VAT jest wartość faktury dostawcy przeliczona po kursie (2) KursPTU zapisanym w nagłówku dokumentu. Kwota PTU rejestrowana jest w oddzielnej, dodatkowej pozycji faktury: PTU naliczony [P]. Kwota PTU ujmowana jest w rejestrze zakupu. Kwota PTU zwiększa zobowiązania wobec dostawcy. Ew. różnice kursowe, które powstaną po zarejestrowaniu zapłaty, obliczane są od wartości, która jest wartością brutto zakupu (netto + PTU). Aby wyróżnić różnice kursowe powstałe 'na kwocie netto' (RKursowaNetto) i 'na kwocie PTU' (RKursowaPTU) można utworzyć zestawienie: KB > Zestawienia > Różnice kursowe operacyjne [KB_ZRK20]. Różnice kursowe

Zakup [RC] z rozliczeniem PTU przez nabywcę (krajowy lub z UE)

Zakup z importu (kraj inny niż [PL] i nie [RC])

Kwota PTU rejestrowana jest razem z pozycją: Zakup towarów (usługi) (K), w dodatkowym polu na ekranie pozycji zakupu [K] (a nie w dodatkowej pozycji dokumentu [P]) o--------------------------------------------------------o | ---------- Dekretacja | | Zakup ....... PR+/ Zakup towarów PLN 410.12 | | PTU naliczony MP+/ VAT od zakupów PLN 101.23 | o------------------------------------------------ ---o-- o | Kwota PTU zapisana w pozycji zakupu ----->--o Podstawę obliczenia PTU stanowi wartość celna towaru, powiększona o dodatkowe opłaty: Cło importowe, Inne1, Inne2 Wartość celna jest obliczana jako wartość w walucie przeliczona wg kursu dla potrzeb naliczenia podatku PTU/VAT VAT (2) KursPTU i powiększona o koszty podane w wierszu: Transport (do granicy). Zapis w polu: Wartość celna można korygować. Np. w przypadku, gdy trzeba wpisać część zbiorczej kwoty z SAD/PZC, która przypada na rejestrowaną pozycję a nie jest ona równa wartości w walucie przeliczonej po kursie (2) KursPTU, lecz jest to np. wartość statystyczna ustalona przez Urząd Celny --->---------------------------------->------o | | o-- Wycena zakupu w EUR --------------------------------------------|-------o | W cenę W podstawę PTU | | | Wartość zakupu: T 45.00 | | | Wartość wg kursu do VAT: + | 47.00| | Transport (do granicy): TR / T 10.00 + | 10.00| | ---------|-------| | Wartość celna: = T o> 57.00| | Cło: KO /2 T 5.00 T 5.00| | Inne1 (np. akcyza): KO /3 T 10.00 T 10.00| | Inne2 : / T 0.00 T 0.00| | Inne3 W cenę nab : / N 0.00 | | ----------------- | | Wartość w cenie nabycia: = 70.00 | | Cena jednostk nabycia: 70.00 (wartość/ilość) | | Odchylenie: / 0.00 | | -----------------| | Podstawa naliczenia PTU = 72.00| | | o----------------------------------------------------------------------------o -----o----------- | Obliczenia podstawy naliczenia PTU pokazane są | w drugiej kolumnie: Wyceny zakupu ----------->-------------->---o Kwota PTU ujmowana jest w rejestrze zakupu. Kwota PTU nie jest ujmowana w rejestrze sprzedaży. Kwota PTU (inaczej niż faktury krajowe) nie zwiększa zobowiązania wobec dostawcy. Ew. różnice kursowe, które powstaną po zarejestrowaniu zapłaty, obliczane są od wartości, która jest wartością netto zakupu (RKursowaNetto). Różnice kursowe W przypadku gdy wartość celna z dokumentu SAD/PZC nie jest wyliczona na podstawie kursu waluty dla potrzeb obliczenia podatku VAT, lecz jest to np. wartość statystyczna, to można dla faktur importowych wpisać wartość celną i kwotę podatku ogółem w: Podsumowanie kwot dokumentu.

Zakupy i PTU a JPK

Raport JPK Jednolity Plik Kontrolny tworzy się na podstawie dokumentów (transakcji) systemów NA Sprzedaż i ZO Zakupy. W raporcie JPK_VAT: Sekcja: <SprzedazWiersz> Dopisywane są dokumenty sprzedaży Mogą być dopisywane dokumenty zakupu WNT, [RC] Sekcja: <ZakupWiersz> Dopisywane są dokumenty zakupu Patrz też: JPK Jednolity Plik Kontrolny

Faktura zakupu: netto w EUR, PTU w PLN

Sytuacja

Firma otrzymała fakturę, w której wartość netto podana jest w walucie obcej, ale wartość podatku PTU/VAT w PLN. Taka faktura jest prawidłowa. Można wystawić fakturę w walucie w przypadku transakcji krajowej. Jednakże wartość podatku PTU/VAT trzeba podać w PLN. Ustawa: kwoty podatku wykazuje się w złotych.

Potrzeba

Zarejestrować i rozliczyć fakturę w programie Trawers.

Rozwiązanie

* Zarejestrować fakturę zakupu od dostawcy krajowego. Podać 2 kursy walut: (1) dla netto KursNetto (2) dla PTU/VAT KursPTU * Rozliczyć fakturę (zapłacić dostawcy): * Kwotę netto (na fakturze w walucie) wypłacić z naszego rachunku walutowego * Kwotę PTU (na fakturze w PLN) wypłacić z naszego rachunku w PLN. Podać kurs waluty taki sam jak na fakturze zakupu. Aby nie powstała różnica kursowa w kwocie PTU/VAT (RKursowaPTU). Kwoty: RKursowaPTU NIE uwzględnia się w obliczeniach dla celów podatkowych.

7. Zakupy z importu Ogólnie

Import towarów to jest przywóz towarów z terytorium państwa trzeciego na terytorium Unii Europejskiej. Np. przywóz z Chin do Polski. Importerzy są zobowiązani do obliczenia PTU należnego. Mają też prawo do odliczenia PTU. Importerzy w kontaktach z administracją posługują się przy tym odpowiednimi dokumentami celnymi, np. SAD/PZC. W programie Trawers nie ewidencjonuje się dokumentów związanych z importem, np. nie ma kartoteki dokumentów SAD/PZC. Ewidencjonuje się kwoty zakupów i wynikajace z nich kwoty PTU/VAT w dokumentach zakupu: [FA] Faktury zakupu. Na ich podstawie tworzy się rejestry zakupu i zapisy w JPK oraz polecenia księgowania (dekretacje) do KG Księga Główna. Przepisy wymagają aby w rejestrach zakupu i w JPK wskazywać numery dokumentów celnych SAD/PZC powiązanych z fakturami zakupu. W programie Trawers można wpisać numery SAD/PZC (pole: FNUMER3, FDATA3) Numery te będą na rejestrach zakupu i w JPK.

8. Wycena przychodu bez faktury zakupu

Przychód do magazynu [PR] w MG musi być wyceniony. Nie można przyjąć bez wyceny, tylko ilościowo (tylko ilościowo można przyjąć depozyty, metoda wyceny [D]). Patrz szczegóły: Metody wyceny zapasów F/L/S/E/D/W Jak postępować, gdy jest dostawa, towar trzeba sprzedać lub wydać na produkcję, a nie ma faktury od dostawcy ?

Dostawy rejestrować do zamówień zakupu

a) Przygotować się na takie sytuacje, tj. dostawy rejestrować do zamówień zakupu, w których ustalona jest cena. Cena z zamówienia zostanie przyjęta jako cena przychodu. Realizacja zamówień zakupu Odchylenia od cen zakupu

Dostawy rejestrować wg cen ofertowych

b) Przygotować się na takie sytuacje, tj. dostawy wyceniać w cen podanych w kartotece ofert dostawców. Cena z oferty zostanie przyjęta jako cena przychodu. Kartoteka cen dostawców (oferty)

Nie zatwierdzać faktury sprzedaży

c) Wystawić fakturę sprzedaży bez zatwierdzenia. Fakturę sprzedaży zatwierdzić dopiero po otrzymaniu faktury zakupu i po przychodzie do magazynu wycenionego towaru. Koszt własny sprzedaży (KwS) zatwierdzonej faktury sprzedaży program ustali wg przyjętej metody wyceny rozchodu [L][F][E][S]. Metody wyceny zapasów

Nie zatwierdzać dokumentu rozchodu na produkcję

d) Wystawić dokument rozchodu na produkcję, do otwartego zlecenia. Zatwierdzić po otrzymaniu faktury zakupu i przychodzie do magazynu.

9. Zestawienia

ZO > Zakupy > Zestawienia > Wartość faktury a wartość nabycia [ZO_ZDO70] Pokazuje w ujęciu tabelarycznym wartości w pozycjach faktur zakupu: * Wartość faktury (zobowiązanie wobec dostawcy) * Wartość nabycia asortymentu do magazynu i składowe: - wartość faktury + koszty transportu + cło importowe + koszty dodatkowe 1, 2, 3

10. Tematy powiązane

Dokumenty zakupu Metody wyceny zapasów Różnice kursowe Wielo-walutowość Przyjęcie dostawy do magazynu Odchylenia od cen zakupu Faktury zakupu a dostawy Słowa kluczowe #Zakupy-Dokumenty #Magazyny-Dokumenty #Magazyny-Zapasy #PTU/VAT-KSeF #Pomoc-AsystentAI

11. Pytania i odpowiedzi

* Jak zwiększyć wycenę przychodu? Zakup krajowy towaru. Do wartości faktury dodano dodatkowe koszty transportu, co zwiększyło cenę nabycia. Przychód do magazynu nastąpił wg ceny nabycia. Jednak omyłkowo podano zbyt mały koszt transportu. Jak skorygować koszt transportu i zwiększyć wartość pozycji magazynowej? Opis rozwiązania jest w: Wycena przychodu z zakupu w p. Zwiększenie ceny nabycia krajowego Przykład: Faktura korygująca koszty dodatkowe

12. Wycena przychodu a KSeF

(AsystentAI) Notatki robocze, Patrz też planowane zmiany #00053962 poniżej...

12.1 Wprowadzenie

Wycena przychodu z zakupu: faktura z KSeF vs faktura rejestrowana ręcznie w Trawers ERP Faktura zakupu rejestrowana ręcznie w Trawers (klasyczna procedura) W przypadku ręcznego wprowadzania faktury zakupu do systemu ZO w Trawersie: * Operator wprowadza dane z faktury zakupu ręcznie, w tym: * kwoty netto, VAT * kursy walut: KursNetto (do wyceny magazynowej) i KursPTU (do naliczenia VAT) * Podczas zatwierdzania faktury tworzony jest automatycznie przychód [PR] do magazynu * Cena nabycia ustalana jest na podstawie: * wartości pozycji z faktury, * ewentualnych kosztów dodatkowych (transport, cło, akcyza, inne opłaty), które mogą być dopisywane: * ręcznie przez operatora (np. w 'Podsumowaniu kwot'), * lub poprzez dodatkową fakturę korekcyjną (np. na zwiększenie kosztów transportu) * Koszty te są następnie rozpisywane na pozycje i uwzględniane w cenie jednostkowej przychodu. Faktura zakupu z KSeF - jak ustalana jest cena nabycia? Od strony Trawers ERP, mechanizm ustalania ceny nabycia jest nadal ten sam, jednak różnica dotyczy sposobu pozyskania danych źródłowych z faktury. Główne różnice: | Element | Faktura ręczna | Faktura z KSeF | | ----------------------- | ------------------------------------------ | --------------------------------------------------------------------------- | | Sposób wprowadzania | Ręczne wprowadzanie danych przez operatora | Import z pliku XML KSeF (automatyczny lub półautomatyczny) | | Źródło danych do wyceny | Pozycje faktury i ręcznie wpisane koszty | Pozycje faktury z XML + ewentualne dane z zewnętrznych źródeł | | Kursy walut | Wprowadza operator (KursNetto, KursPTU) | Mogą być pobierane z faktury (jeśli ujęte w XML) lub podane przez operatora | | Koszty dodatkowe | Ręcznie wpisywane lub korekta fakturą | Nie zawarte w KSeF - muszą być nadal dodane ręcznie przez operatora | | Wycena magazynowa | Tworzona przy zatwierdzeniu faktury | Tworzona identycznie, po ręcznym uzupełnieniu brakujących danych | Kluczowe uwagi przy obsłudze faktur z KSeF w Trawers: 1. Plik XML z KSeF nie zawiera danych o kosztach dodatkowych (np. cło, transport). Te nadal muszą być dodane ręcznie. 2. Po wczytaniu faktury z KSeF, operator powinien: * sprawdzić poprawność pozycji (ilość, cena jednostkowa) * uzupełnić dane o koszty dodatkowe w zakładce: F2 - cd > Dokument > Podsumowanie kwot * dopilnować, by podany był KursNetto i KursPTU - jeśli nie ma ich w pliku, należy je wpisać ręcznie 3. Dopiero po uzupełnieniu tych danych i zatwierdzeniu dokumentu [FA], system tworzy dokument [PR] z wyceną. 4. Faktura XML z KSeF może zawierać w sekcji: DodatkowyOpis informacje opisowe, np. warunki handlowe, koszty dodatkowe - podane jako tekst. Zapisy te mogą być inne niż w oryginalnym dokumencie PDF. Należy zwrócić szczególną uwagę na te informacje. Nie starać się ujmować ich automatycznie w fakturze zakupu w ZO. Patrz też: Opisy kluczy w sekcji: DodatkowyOpis KSeF. DodatkowyOpis. Klucze Wnioski: * Sposób ustalania ceny nabycia w Trawersie jest identyczny niezależnie od źródła faktury (KSeF czy ręczna). * Różnica leży w źródle i automatyzacji danych wejściowych, ale wszystkie obliczenia (kursy, koszty dodatkowe, rozliczenia VAT) wymagają nadal udziału operatora. * W przypadku faktur z KSeF należy zachować szczególną czujność, by uzupełnić dane nieuwzględnione w XML.

12.2 Żródła wiedzy o kosztach dodatkowych

Operator w programie Trawers ERP nie otrzymuje informacji o kosztach dodatkowych (Landed Cost) automatycznie z faktury zakupu (ani ręcznej, ani z KSeF). Musi je pozyskać z innych źródeł i wprowadzić ręcznie. Źródła wiedzy operatora o kosztach dodatkowych (Landed Cost): 1. Dokumenty zewnętrzne towarzyszące dostawie Np. przy imporcie: * dokument celny SAD / PZC * faktura spedytora * faktura agencji celnej * dokumenty przewoźnika (koszty transportu, przeładunku itp.) * faktury za ubezpieczenie towaru NOTE: Trawers nie ewidencjonuje dokumentów SAD/PZC jako osobnych dokumentów, ale numery SAD/PZC można wpisać do faktury zakupu, aby pojawiły się w rejestrach VAT i JPK (pola: FNUMER3, FDATA3). 2. Zamówienie zakupu (ZL) Jeśli dostawa jest realizowana do zamówienia zakupu, koszty dodatkowe mogą być tam wcześniej oszacowane lub zapisane jako: * warunki handlowe * dopiski tekstowe do zamówienia Dzięki temu operator może mieć podgląd do szacowanych kosztów przed przyjęciem towaru. 3. Rozliczenie kosztów na podstawie proporcji W przypadku faktur wielopozycyjnych lub zbiorczych kosztów (np. jedna faktura za transport kilku dostaw): * operator samodzielnie ustala podział kosztu na pozycje w proporcji do wartości lub ilości * może użyć zakładki: F2 > Dokument > Podsumowanie kwot, gdzie: 'Program rozdzieli (rozpisze) podaną kwotę proporcjonalnie wg wartości, na wszystkie pozycje zakupów magazynowych dokumentu.' 4. Komunikacja wewnętrzna (manualna) W praktyce firmy często stosują: * obieg papierowy z dopiskami od działu logistyki * komentarze mailowe * komunikaty ustne / notatki w ERP (np. w opisie dokumentu) * system obiegu dokumentów z załącznikami Jak operator wprowadza koszty dodatkowe w Trawersie? * Podczas rejestrowania faktury zakupu: * w formularzu wyceny (np. import): pola: Transport, Cło, Inne1, Inne2, Inne3 * lub w Podsumowaniu kwot: -> F2-cd > Dokument > Podsumowanie kwot * Program rozdziela koszt proporcjonalnie na pozycje * Jeśli popełniono błąd - możliwa jest późniejsza korekta fakturą wewnętrzną Podsumowanie Operator samodzielnie ustala poziom kosztów dodatkowych, na podstawie: | Źródło | Uwagi | | ----------------------------- | ------------------------------------------- | | Dokumenty transportowe, celne | np. SAD, faktura za transport | | Systemowe zamówienia zakupu | jeśli zawierają dane szacunkowe | | Komunikacja wewnętrzna | z działem logistyki / zakupów | | Podział ręczny | proporcjonalnie do wartości pozycji faktury | W żadnym przypadku (również przy KSeF) Trawers nie 'wie' sam, jakie są koszty dodatkowe - muszą być zawsze wprowadzone ręcznie przez operatora.

12.3 Checklista: Rejestracja i wycena faktury zakupu z KSeF

Checklista dla operatora Trawers ERP przy obsłudze faktury zakupu z KSeF, ze szczególnym uwzględnieniem ustalenia ceny nabycia (Landed Cost): ETAP 1: Wczytanie faktury z KSeF 1. [ ] Pobierz plik XML faktury z systemu KSeF. 2. [ ] Zaimportuj fakturę do Trawers (moduł ZO > Zakupy > Import z KSeF). 3. [ ] Zweryfikuj: * [ ] numer dokumentu * [ ] datę wystawienia / otrzymania * [ ] dane dostawcy (NIP, nazwa) * [ ] walutę i formę płatności ETAP 2: Sprawdzenie pozycji faktury 4. [ ] Czy wszystkie pozycje (towary / usługi) zostały prawidłowo wczytane? 5. [ ] Czy ilości i ceny jednostkowe są zgodne z dokumentem źródłowym? 6. [ ] Czy wszystkie pozycje mają przypisane kartoteki magazynowe? ETAP 3: Uzupełnienie danych do wyceny 7. [ ] Wpisz kursy walut w nagłówku faktury: * [ ] KursNetto - służy do do wyceny magazynowej [PR] * [ ] KursPTU - do przeliczenia podstawy PTU/VAT w PLN ETAP 4: Ustalenie i rejestracja kosztów dodatkowych 8. [ ] Ustal, czy do faktury dotyczącej importu/kraju występują koszty dodatkowe: * [ ] Cło * [ ] Akcyza * [ ] Transport * [ ] Ubezpieczenie / inne * [ ] Koszty opakowań / frachtu 9. [ ] Źródła informacji o kosztach dodatkowych: * [ ] dokumenty celne SAD/PZC * [ ] faktury przewoźników / spedytorów * [ ] komunikaty od działu logistyki * [ ] dane z zamówienia zakupu 10. [ ] Wprowadź koszty dodatkowe: * [ ] W formularzu wyceny (podczas zatwierdzania faktury) * lub: * [ ] W F2 > Dokument > Podsumowanie kwot -> rozpisz ręcznie na pozycje ETAP 5: Sprawdzenie wyceny przychodu do magazynu 11. [ ] Otwórz ekran wyceny zakupu - sprawdź: * [ ] czy wszystkie koszty zwiększające cenę nabycia są ujęte * [ ] czy wartość w kolumnie: W cenę = wartość nabycia * [ ] czy cena jednostkowa wylicza się jako: (wartość nabycia) / (ilość) 12. [ ] Jeśli trzeba - skoryguj wartości przed zatwierdzeniem. ETAP 6: Zatwierdzenie faktury i utworzenie dokumentów 13. [ ] Zatwierdź fakturę [FA]: * [ ] system automatycznie utworzy dokument [PR] przychód magazynowy * [ ] zostanie wyliczona cena nabycia na potrzeby stanów i rozchodów 14. [ ] Sprawdź zapisy w: * [ ] rejestrze VAT zakupów * [ ] dekretacji (koszty dodatkowe powinny być oddzielnie ujęte, np. konto Koszty ogólne, transport, cło) ETAP 7: Archiwizacja / dokumentacja 15. [ ] Upewnij się, że numer dokumentu celnego SAD/PZC został wpisany (jeśli dotyczy): * [ ] pole: FNUMER3 * [ ] pole: FDATA3 16. [ ] Zarchiwizuj powiązane dokumenty (np. faktury transportowe) - w systemie obiegu dokumentów lub załącz je w Trawersie (jeśli moduł wspiera). Opcjonalne: korekta ceny nabycia 17. [ ] Jeśli koszty dodatkowe zostały ujęte błędnie lub zbyt późno: * [ ] wystaw fakturę korygującą wewnętrzną (ZO > Zakupy > Faktura korygująca) * [ ] nie uzupełniaj pola M-c PTU -> nie wpłynie na JPK * [ ] zmodyfikuj wartość Inne3 (w cenę nabycia) *********************************************************************************************************** Planowane zmiany opisu - wg FS #00053962 W opisie warto rozdzielić dwa procesy: 1. Pobieranie faktury xml z KSeF - pobranie pliku xml oraz metadanych o fakturze (np. numer KSEF faktury, który nie jest zapisywany w samym pliku) odbędzie się automatycznie. Program pobierze i zapisze przyrostowo nowe faktury z KSeF. Zapisze do oddzielnego zbioru. O roli zbliżonej do zbioru dokumentów JPK (427, 426) i do zbioru e-maili (303). 2. Zapisywanie do zbioru dokumentów ZO. Proces pół-automatyczny. Przed zapisaniem do zbioru dokumentów ZO zapis w xml można zwizualizować (podobnie jak NA > KSeF: Wizualizacja faktury ustrukturyzowanej) Następnie zapisać do zbioru dokumentów ZO, zweryfikować poprawność i ew. poprawić.

Dot. kursu walut

Kurs waluty podany na fakturze KSEF służy do ustalenia kwot podatku VAT natomiast nie przesądza o kursie stosowanym dla podatku dochodowego. W fakturze zakupu należy oddzielnie ustalić kurs PIT/CIT zgodnie z zasadami właściwymi dla momentu poniesienia kosztu lub uzyskania przychodu. Tzn. kurs waluty z faktury KSef można użyć jako KursPTU ale niekoniecznie już jako KursNetto. Patrz niżej w .prg rozwinięcie w/w wniosku. + przykłady praktyczne - faktury sprzedaży - faktury zakupu ... tu fragment: 5. Podsumowanie Pole `KursWaluty` w fakturze KSeF: * odnosi się wyłącznie do przeliczenia kwot dla celów VAT, * nie przesądza o kursie stosowanym dla podatku dochodowego, * przy księgowaniu należy więc oddzielnie ustalić kurs PIT/CIT zgodnie z zasadami właściwymi dla momentu poniesienia kosztu lub uzyskania przychodu.