JPK Jednolity Plik Kontrolny 2020

NOTE: To jest archiwany opis raportu JPK_VAT, który obowiązywał do 10/2020. Obowiązujące raporty JPK opisano w oddzielnym dokumencie: JPK Jednolity Plik Kontrolny 2021 1. Opis ogólny 2. Wymagania JPK 2.1 Trawers5 i Trawers6 2.2 Pomoc serwisowa firmy Tres 3. Raporty JPK 3.0 Dane źródłowe dla raportów 3.1 JPK_VAT Ewidencja zakupu i sprzedaży VAT 3.1.1 JPK_VAT Opis ogólny 3.1.2 Tworzenie JPK_VAT 3.1.3 O zgodności JPK_VAT i VAT-7 3.1.4 Współczynnik (pre-współczynnik) 3.1.5 Dokumenty zakupu w sekcji <SprzedazWiersz> 3.1.6 Dane dla VAT-7 3.1.7 Zalecenia 3.1.8 Uwagi do budowania warunków 3.1.9 Raporty pomocnicze 3.1.10 PiO Pytania i odpowiedzi 3.1.11 Zbiorcza pozycja sprzedaży paragonowej 3.1.12 Faktury zakupu z metodą kasową 3.1.13 Wersje JPK_VAT (3)(2)(1) 3.1.14 Korekta kwot PTU (złe długi) 3.1.15 Scalanie raportów JPK_VAT 3.1.16 Zgodność ze schematem XSD 3.1.16.1 Opis 3.1.16.2 Wyłączanie kontroli zgodności z XSD 3.2 JPK_FA Faktury 3.3 JPK_KR Księgi rachunkowe 3.4 JPK_WB Wyciągi bankowe 3.5 JPK_MAG Magazyn 3.6 JPK_V7 z deklaracją (od 10/2020) 3.6.1 Podatek należny. Sprzedaż 3.6.2 Podatek naliczony. Zakup 3.6.3 Dokumenty JPK_V7 3.6.4 Tworzenie i wysyłanie dokumentów JPK_V7 3.6.5 Dane źródłowe 3.6.6 Raporty: Miesięczny i Kwartalny 3.7 Parametry systemu JP Jednolity Plik Kontrolny (JPK) 4. Wysyłanie raportów JPK 4.1 Pojęcia 4.2 Katalog wysyłki 4.3 Podpis elektroniczny 4.3.1 proCertum smartSign 8.1.4 4.3.2 KIR Szafir 4.3.3 PEM-HEART Signature 3.9 4.3.4 Sigillum PWPW Sign 5 4.3.5 Profil Zaufany na platformie ePUAP 4.4 Realizacja wysyłki 4.5 Drukowanie UPO 4.6 Kody statusów odpowiedzi 4.7 Wysyłanie za pomocą programu: Klient JPK 5. Tematy powiązane

1. Opis ogólny

Jednolity Plik Kontrolny (JPK) to elektroniczny sposób przekazywania informacji organom podatkowym w postaci plików XML. Obowiązujące raporty JPK: JPK Jednolity Plik Kontrolny 2021

2. Wymagania JPK

2.1. Trawers5 TUI i Trawers6 GUI

* JPK jest w programie ie Trawers5 TUI (w Trawers6 (GUI) w przygotowaniu) w AD > Finanse > JP Jednolity Plik Kontrolny JPK w GUI Finanse > JPK Jednolity Plik Kontrolny JPK Jednolity Plik Kontrolny 2021

2.2 Pomoc serwisowa firmy Tres

Od poprawności zapisów w bazie danych zależy poprawność JPK Od poprawności parametrów zależy poprawność raportów JPK Od poprawności wyboru funkcji i programów zewnętrznych zależy poprawność raportów JPK Pomoc serwisowa firmy Tres udzielana w ramach abonamentu (konsultacje e-mailowe) JPK Jednolity Plik Kontrolny 2021

3. Raporty

3.0 Dane źródłowe dla raportów

Wszystkie dane zapisywane w raportach JPK pochodzą z bazy danych programu Trawers. Z modułów KG Księga główna i z ksiąg pomocniczych: NA Sprzedaż, ZO Zakupy, KB Płatności i MG Zapasy magazynowe. Organizacja ksiąg rachunkowych Dane te znajdują się w wielu zbiorach (tabelach) wzajemnie powiązanych i zintegrowanych. Stanowią jednolitą bazę danych, z której program generuje zapisy JPK. JPK Jednolity Plik Kontrolny 2021

3.1. JPK_VAT Ewidencja zakupu i sprzedaży VAT

JPK_VAT nie obowiązuje od 10/2020 Obowiązuje JPK_V7

3.1.1 JPK_VAT Opis ogólny

Raport JPK_VAT trzeba przesyłać obowiązkowo cyklicznie co miesiąc drogą komunikacji elektronicznej. (art. 82 par 1b Ordynacji podatkowej). Raport musi być podpisany cyfrowo, stosując: * podpis kwalifikowany * profil zaufany ePUAP W programie Trawers są funkcje do wysyłki raportów JPK (patrz: Wysyłanie raportów JPK). Podpisywanie raportów należy wykonać w specjalnym programie dostarczanym przez centra certyfikacji, np. Szafir, proCertum SmartSign. Patrz opis: Wysyłanie raportów JPK

JPK_VAT a VAT-7

Raport JPK_VAT ma strukturę deklaracji VAT-7.

JPK_VAT(3) a VAT-7(20)

* JPK_VAT(3) ma strukturę deklaracji VAT-7(20) Znaczenie poszczególnych pól JPK_VAT(3) odpowiada pozycjom VAT-7(20) w zakresie pól 10..51. Pola sekcji: <SprzedazWiersz> K_10..K_39 odpowiadają pozycjom: 10..39 VAT-7(20) (sekcja C. Rozliczenie podatku należnego). Pola sekcji: <ZakupWiersz> K_43..K_50 odpowiadają pozycjom: 43..50 VAT-7(20) (sekcja D. Rozliczenie podatku naliczonego)

JPK_VAT(2) a VAT-7(17)

* JPK_VAT(2) ma strukturę deklaracji VAT-7(17) Znaczenie poszczególnych pól JPK_VAT(2) odpowiada pozycjom VAT-7(17). Pola sekcji: <SprzedazWiersz> K_10..K_39 odpowiadają pozycjom: 10..39 VAT-7(17) (sekcja C. Rozliczenie podatku należnego). Pola sekcji: <ZakupWiersz> K_43..K_50 odpowiadają pozycjom: 43..50 VAT-7(17) (sekcja D. Rozliczenie podatku naliczonego)

JPK_VAT (1) a VAT-7(16)

* JPK_VAT(1) ma strukturę deklaracji VAT-7(16) Znaczenie poszczególnych pól JPK_VAT(1) odpowiada pozycjom VAT-7(16). Pola sekcji: <SprzedazWiersz> K_10..K_38 odpowiadają pozycjom: 10..38 VAT-7(16) (sekcja C. Rozliczenie podatku należnego). Pola sekcji: <ZakupWiersz> K_42..K_48 odpowiadają pozycjom: 42..48 VAT-7(16) (sekcja D. Rozliczenie podatku naliczonego) Deklaracja VAT-7(20) od 11/2019 Składana jest wyłącznie drogą elektroniczną. Deklaracja VAT-7(19) od 01/2019 Składana jest wyłącznie drogą elektroniczną. Deklaracja VAT-7(18) od 07/2018 Składana jest wyłącznie drogą elektroniczną. Deklaracja VAT-7(17)

Deklaracja VAT-7(16)

Różnice pomiędzy deklaracją VAT-7 a JPK_VAT: * W deklaracji VAT-7 podaje się wartości sumaryczne za dany okres. Nie wymienia się poszczególnych dokumentów * W JPK_VAT podaje się szczegóły transakcji gospodarczych (dokumenty). Raport zawiera listę dokumentów sprzedaży i zakupu z danego okresu. Każdy dokument to jeden wpis. Pozycje poszczególnych dokumentów są sumowane i wg zadanych warunków przypisywane do poszczególnych pól raportu JPK_VAT. Sumy podatku obliczone w JPK_VAT powinny być zgodne z sumami w VAT-7. patrz dalej: --> O zgodności JPK_VAT i VAT-7 Sekcje C i D deklaracji VAT-7 mogą zawierać informacje pozyskiwane z rejestru sprzedaży i z rejestru zakupu (WNT, RC). W raporcie JPK_VAT też można ujmować informacje o zakupach i sprzedaży w obu sekcjach (patrz opis dalej).

3.1.2 Tworzenie JPK_VAT

Raport tworzy się na podstawie dokumentów (transakcji) systemów NA i ZO. Można stosować takie same wybory (parametry) jak podczas tworzenia rejestrów sprzedaży w NA i rejestrów zakupów w ZO. Sekcja <SprzedazWiersz> Zawiera dokumenty sprzedaży NA Może zawierać dokumenty zakupu ZO: WNT, [RC] Rozliczanie PTU przez nabywcę Sekcja <ZakupWiersz> Zawiera dokumenty zakupu ZO Może zawierać dokumenty sprzedaży NA (Możliwość wynikająca z ogólności rozwiązania definicji warunków JPK_VAT. Obecnie nie wykorzystywana) Każda pozycja dokumentu przeliczana jest wg zestawu warunków. Zestaw warunków zawiera listę wszystkich pól JPK_VAT (K_10..K_38 i K_42..K_48). Warunki pozwalają zakwalifikować każdą pozycję dokumentu do pola JPK_VAT (tak jak do pozycji deklaracji VAT-7). Każda pozycja dokumentu powinna zasadniczo być ujęta (zakwalifikowana) do jednego pola lub do pary pól: Netto-PTU. Wyjątkiem mogą być pozycje dotyczące RC, które mogą być ujęte w kilku pozycjach. Podczas generowania JPK_VAT program tworzy raport błędów, w którym pokazuje: - pozycje dokumentów, które nie zostały ujęte przez żadne warunki - pozycje dokumentów, które zostały ujęte wielokrotnie Dla każdego pola JPK_VAT określa się: - którą wartość obliczać: Netto/PTU/Brutto/Kwota - współczynnik: np. dla PTU naliczonego wg proporcji i pre-proporcji - czy ująć pole podczas przetwarzania dokumentów NA ? - czy ująć pole podczas przetwarzania dokumentów ZO ? - warunki dla dokumentów NA (1) - warunki dla dokumentów ZO (2) - czy dla pola określa się indywidualne warunki (1) i (2) ? czy warunki pobiera się z innego pola (dla par pól Netto - PTU) ? Można dopisać własne pola [00], które nie są ujmowane w JPK_VAT i nie kontrolowane w raporcie błędów. Pole z Oblicz=[Kwota] pozwala zapisać w polu stałą wartość. - Wartość będzie widoczna w kolumnie Suma/Kwota - Pole nie będzie obliczane (nie definiuje się warunków) - W pozycjach JPK_VAT dla tego pola wpisywana jest wartość 0.00 - Pole jest sumowane na wydruku i w tabeli dla VAT-7

Pytanie:

Jak przygotować raport JPK_VAT ?

Odpowiedź:

* Uzupełnić dane w karcie firmy wg opis w p. Wymagania * Wywołać funkcję: AD > Finanse > JPK Jednolity Plik Kontrolny > JPK_VAT [AD_ZJP10] * Dopisać definicję warunków: F5-warunki > F8-dopisz Wybrać definicję standardową [1] o---------------------------------o | 1 Dopisz definicję standardową | | 2 Dopisz definicję pustą | | 3 Kopiuj z innej definicji | o---------------------------------o Definicja standardowa: Definicja ze wszystkimi możliwymi polami, bez ustalonych warunków. Warunki ustala użytkownik, w miarę potrzeb. Definicja pusta: Definicja bez pól. Ręcznie dopisuje się pola, które mają być w deklaracji. Np. gdy do JPK wpisuje się tylko kilka pól. Uwaga: Zalecamy, aby dla każdego miesiąca tworzyć oddzielny zestaw warunków Patrz: Zalecenia * Po dopisaniu, wskazać dopisany warunek i wybrać F5-definicja Pokaże się lista pól JPK_VAT. Każde pole można zmieniać: F7-zmień oraz ustalać warunki dla dokumentów NA i ZO: F5-warunki NA/ZO * Dla każdego pola ustalić warunki jednoznacznie kwalifikujące pozycje dokumentów do poszczególnych pól JPK_VAT (tak jak do pozycji deklaracji VAT-7) Można zastosować różne współczynniki (patrz opis: Współczynniki) * Dopisany symbol warunku wskazać w parametrach wydruku raportu JPK_VAT AD > Finanse > JPK Jednolity Plik Kontrolny > JPK_VAT * Wykonać raport JPK_VAT: - Program przetworzy dokumenty sprzedaży i zakupu ze wskazanego okresu (miesiąca) (okres może być zamkniety, bo program nic nie zapisuje do zbiorów dokumentów) - Program obliczy sumy dla poszczególnych pól JPK_VAT i zapisze w kolumnie: Suma/Kwota - Program utworzy raport pozycji ujętych błędnie lub nie ujętych - Program utworzy plik XML z raportem, gdy dane dla XML będą poprawne Gdy będą błędy XML, to wskaże te błędy w raporcie

Pytanie:

Jak zdefiniować warunki ?

Odpowiedź:

Wg sposobu wypełniania deklaracji VAT-7. Dla każdej pozycji deklaracji VAT-7 ustalić źródło danych. - z rejestru sprzedaży czy z rejestru zakupów - wg jakich kryteriów tworzony jest rejestr sprzedaży/zakupu, aby uzyskać wartość wpisywaną do pozycji deklaracji VAT-7 Np. Dane o sprzedaży wg stawki 23%: pozycje 19 i 20 VAT-7 Pobierane są z rejestru sprzedaży z kolumn Netto-01 i PTU-01 W warunku JPK_VAT podać: dla pola K_19: Dokumenty NA [T] Dokumenty ZO [N] W warunku dla dokumentów NA oznaczyć tylko stawkę 01 23% [T] dla pola K_20: wskazać, że warunki są brane z pola K_19 (Pola K_19 i K_20 tworzą parę pól Netto-PTU) Po wykonaniu raportu, w definicji warunków w kolumnie: Suma/Kwota każdego pola zapisana jest suma obliczonych wartości ze wszystkich dokumentów. Ta suma powinna być zgodna z wartością podawaną w odpowiadającej pozycji VAT-7. Na liście warunków JPK_VAT doświetlane są u dołu ekranu ostatnio obliczone sumy podatku należnego i naliczonego.

3.1.3 O zgodności JPK_VAT i VAT-7

Przepisy dotyczące JPK wskazują, że VAT-7 powinien się uzgadniać z JPK_VAT Sprzedaż i zakupy. Tzn. sumy obliczone w JPK_VAT muszą się zgadzać z sumami w VAT-7. Jak uzyskać taką zgodność, gdy różne są metody tworzenia obu raportów oraz różna jest szczegółowość obu raportów ? (JPK_VAT zawiera wszystkie pozycje transakcji a VAT-7 tylko podsumowania)

Jak tworzony jest VAT-7 w programie Trawers ?

Tradycyjnie są dwie metody: 1. Wg rejestrów NA i ZO ----------------------- Deklaracja VAT-7 wypełniana jest ręcznie na podstawie danych z rejestru sprzedaży NA i rejestru zakupu ZO. Dane uzyskuje się z zestawień tworzonych na podstawie danych transakcyjnych (dokumentów źródłowych). Kwoty do poszczególnych pozycji (pól) VAT-7 otrzymuje się definiując odpowiednie warunki i filtry nakładane na dane źródłowe. W uzasadnionych przypadkach uzupełnia się deklaracje danymi z innych systemów np. z dokumentów księgowanych bezpośrednio w KG Księga Główna 2. W module KE Analizy Excel ---------------------------- VAT-7 wypełniany jest na podstawie danych transakcyjnych (dokumentów źródłowych) oraz odpowiednich warunków i filtrów. Podobnie jak w metodzie wg rejestrów. Ew. uzupełnione danymi z innych zródeł. Obecnie, gdy powstał moduł JPK_VAT, to deklarację VAT-7 można utworzyć korzystając z danych zgromadzonych w JPK. Patrz dalej opis: Dane dla VAT-7

Jak tworzony jest JPK_VAT w programie Trawers ?

JPK_VAT tworzony jest na podstawie danych transakcyjnych (dokumentów źródlowych) sprzedaży NA i zakupów ZO z użyciem warunków i filtrów. Podobnie jak VAT-7.

Jak uzyskać zgodność ?

Warunkiem podstawowym jest zgodność warunków i filtrów stosowanych do uzyskania JPK_VAT i do wypełnienia VAT-7. Za zgodność odpowiada użytkownik programu. Aby ułatwić kontrolę zgodności, podczas tworzenia JPK-VAT można utworzyć zestawienie (wydruk i tabelę) z danymi w układzie VAT-7

Przyczyny ew. niezgodności VAT-7 i JPK-VAT i metody poprawy

* Niezgodność kwot - różne sumy końcowe i pośrednie Przyczyna: Warunki i filtry użyte do JPK_VAT są inne niż użyte do VAT-7 Rada: Ujednolicić warunki i filtry * Niezgodność kwot w wyniku niezastosowania współczynników i pre-współczynników, do obniżenia kwot należnych PTU podczas obliczania JPK_VAT. W przypadku VAT-7, obliczanie kwoty obniżenia w proporcji odbywa się na podstawie zapisów w KG i współczynników proporcji (wg struktury sprzedaży) oraz pre-współczynników proporcji (pre-proporcji) ustalonych w przedsiębiorstwie lub sugerowanych przez jednostki nadrzędne (np. dot. samorządów) Przyczyna: Niezastosowanie współczynników w definicji warunków JPK_VAT Rada: Wpisać wartość współczynników w definicji warunków --> patrz: Współczynnik (pre-współczynnik) NOTE: W sytuacji, gdy uznaje się za poprawne obliczenia JPK_VAT, to deklaracje VAT-7 utworzyć jako wtórną, na podstawie JPK_VAT * Niezgodność kwot w wyniku różnic z zaokrągleń W raporcie JPK_VAT: kwoty zaokrąglane są do jednostek groszy. W deklaracji VAT-7 kwoty zaokrąglane są do pełnych złotych. Na wydruku JPK_VAT Dane dla VAT-7: kwoty obliczone w raporcie JPK_VAT są zakrąglane do pełnych złotych, tak jak dla deklaracji VAT-7.

3.1.4 Współczynnik (pre-współczynnik)

W definicji pola JPK_VAT można podać współczynnik, o który przemnożona będzie wartość pozycji dokumentu NA/ZO dodawana do pola JPK_VAT Przykład: Współczynnik wynosi: 0,1944 Wartość pozycji dokumentu: 500,00 Wartość dodana do pola JPK_VAT: 500,00 x 0,1944 = 97,20 Współczynnik można zastosować do określania proporcji i pre-proproporcji w PTU odliczanym. Można dopisać kilka pozycji definiujących warunki dla jednego pola JPK_VAT. Każda z pozycji może mieć inne warunki i inne współczynniki. Przykład: Współczynnik proporcji wynosi 36% a pre-proporcji 54%, czyli łącznie: 36% x 54% = 0,1944 Na fakturach zakupu PTU obniżany wg (pre-)proporcji rejestruje się jako: [W] Odliczany warunkowo zaś PTU nie obniżany jako [T] Odliczany bezpośrednio. W definicji warunków dla JPK_VAT należy dopisać dwie pozycje dla pola JPK_VAT K_44 'Nabycia towarów i usług pozostałych', np: Nr Pole Oblicz Współczynnik Warunek dla dokumentów ZO: 63 K_44 PTU 1.0000 PTU Odliczany bezpośrednio 64 K_44 PTU 0.1944 PTU Odliczany warunkowo To zapewni, że PTU odliczany bezpośrednio będzie brany w 100%, zaś PTU odliczany warunkowo, wg współczynnika. NOTE: Współczynnik równy zero [0.00000] spowoduje, że wstawiona będzie wartość 0.00. Program nie pomija dokumentów z wartościami zero. Jeżeli pozycja dokumentu spełnia kryteria ujęcia w danym polu JPK, to taki dokument jest ujmowany - bez względu na wyliczone wartości. Aby pominąć dane pole JPK w analizie, to można: - usunąć je z definicji warunków JPK_VAT - oznaczyć, że nie są sprawdzane warunki ani dla dokumentów NA ani dla ZO Patrz też: PTU (VAT) Współczynniki odliczenia

3.1.5 Dokumenty zakupu w sekcji <SprzedazWiersz>

W raporcie JPK_VAT w sekcji sprzedaży można ująć dokumenty zakupu dotyczące [RC], podobnie jak w rejestrze sprzedaży. Reverse Charge (RC) JPK_VAT(2) Dokumenty zakupu zostaną ujęte w sekcji sprzedaży JPK_VAT(2), gdy pola z grupy K_10..K_39 będą miały ustalony warunek dla dokumentów ZO. JPK_VAT(3) Dane w raporcie JPK_VAT(3) zostaną wypełnione następująco: (są to dane rzeczywistego kontrahenta wystawiającego fakturę, a nie dane własne podatnika tj. odbiorcy faktury) <SprzedazWiersz> NrKontrahenta : kraj+NIP dostawcy (lub 'brak', gdy NIP w kartotece niewypełniony) NazwaKontrahenta : nazwa dostawcy (PelnaNazwa ODNAZWA1,2,3,4) AdresKontrahenta : adres dostawcy (PelnyAdres ODKOD ODMIASTO ODULICA ODNRDOM ODNRLOK) DowodSprzedazy : nr obcy faktury zakupu (FNUMER) lub nr SAD/PZC (FNUMER3) DataWystawienia : data wystawienia dowodu sprzedaży (wydanie exe od 07/2018 pobiera z FDATA, poprzednio z DATA) DataSprzedazy : data sprzedaży (wydanie exe od 07/2018 pobiera z FDATA, poprzednio z DATA)

3.1.6 Dane dla VAT-7

Wykonanie raportu JPK_VAT powoduje zapamiętanie obliczonych sumarycznych kwot poszczególnych pól raportu. Kwoty te widoczne są na ekranie definicji warunku JPK_VAT w kolumnie [-- Suma / Kwota --] Kwoty te można wydrukować w układzie deklaracji VAT-7(20) i wcześniejszych. Kwoty zostaną zaokrąglone do pełnych złotych wg wymagań VAT-7. Kwoty te można również przeglądać tabelarycznie i eksportować np. do CSV. Kwoty te można też zapisać w pliku XML w układzie VAT-7 i wczytać w formularzu interaktywnym PDF w systemie: e-Deklaracje AD > Finanse > JPK Jednolity Plik Kontrolny > 1 JPK_VAT > F4-drukuj o------------- F4-Drukuj --------------o | 1 Raport z obliczeń | | ------------------------------------ | | 2 Ujęte pozycje dokumentów - wydruk | | 3 Ujęte pozycje dokumentów - tabela | | 4 Ujęte faktury | | ------------------------------------ | | 5 Dane dla VAT-7 - wydruk | | 6 Dane dla VAT-7 - tabela | | 7 Dane dla VAT-7 - e-Deklaracje | | ------------------------------------ | | 8 Definicja warunku | o--------------------------------------o

3.1.7 Zalecenia

1. Dla każdego miesiąca tworzyć osobny warunek JPK_VAT Struktura raportu JPK_VAT może się zmieniać, tak jak deklaracja VAT-7. Zmianie mogą ulegać też współczynniki oraz kryteria ujmowania dokumentów. Dzięki temu, że dla każdego miesiąca będzie osobny warunek, to: - obliczone kwoty będą zachowane w formie archiwum - będzie archiwum warunków, współczynników itd. - kolejne wersje struktury JPK_VAT będą zapisane osobno Kopiowanie definicji warunków z poprzedniego miesiąca można wykonać podczas dopisywania w funkcji F8-dopisz wybierając: [3] Kopiuj z innej definicji.

3.1.8 Uwagi do budowania warunków

o-- Dokumenty NA: Pole: K_10 -----------------------------------------------[X]o | | | Dokumenty : W/F/P W W/S/K W W/S/N W W/Z/N W W/C/B W | | Dokumenty : W/B B | | Dekrety : W/B B | | Odbiorcy : W/B B Krajowi T Unijni T Inni T | | Indeksy : W/B B | | Stawki PTU: | | N 00 ZW T 01 24.00% N 04 6.00% | | N 99 NP N 02 9.00% N 05 5.50% | | N 98 RC N 03 1.00% N 06 66.00% | | | | | o------------------------------------------------------------------------------o | F7-zmień, Esc | o------------------------------------------------------------------------------o * Pola wyboru kontrahentów: Krajowi, Unijni, Inni dotyczą symbolu kraju zapisanego w dokumencie a nie w karcie odbiorcy/dostawcy (ODKRAJ) Filtrowanie wg danych z karty umożliwia pole: Odbiorcy W/B * Pola: Dokumenty, Dekrety i Stawki filtrują dane wg zapisów w dokumencie * Pole: Indeksy W/B filtruje indeksy wg kartoteki KIM (sprawdza, czy indeks zapisany w dokumencie spełnia podane kryteria)

3.1.9 Raporty pomocnicze

Podczas generowania pliku JPK_VAT, tworzone są raporty pomocnicze (F4-drukuj): 1) Raport z obliczeń Zawiera listę wszystkich pozycji dokumentów sprzedaży i zakupu z informacją w jakich polach JPK_VAT zostały ujęte (w jednym/kilku/w żadnym) 2) Ujęte pozycje dokumentów (wydruk/tabela) Zawiera pola raportu JPK_VAT z listą pozycji dokumentów ujętych w danym polu.

* JPK_VAT(3) od 01/2018

Deklaracje składane za 2018/01 i kolejne m-ce Ważniejsze zmiany: - Nowe kody dla pola [Cel złożenia]: [0] - pierwotna wersja raportu [1]..[9] - nr korekty: każda korekta raportu musi mieć kolejny numer - Można przekazać adres email, aby ułatwić komunikację z Urzędem W karcie firmy (AD > Tabela firm) należy wypełnić adres email i oznaczyć Email = T - Usunięto z raportu pola: REGON, KodUrzedu oraz Adres Podmiotu Broszura nt JPK_VAT(3) (pdf)

* JPK_VAT(2) od 2017/01 do 2017/12

Deklaracje składane za 2017/01 - 2017/12 Ważniejsze cechy: - Cel złożenia: [1] - pierwotna wersja raportu [2] - korekta raportu (pierwsza lub kolejna)

* JPK_VAT(1) do 2016/12

Deklaracje składane za 2016/07 - 2016/12

3.1.14 Korekta kwot PTU (złe długi)

W przypadku faktur przeterminowanych powyżej 150 dni wierzyciel może dokonać korekty PTU należnego a dłużnik musi skorygować PTU naliczony od faktur niezapłaconych. W odróżnieniu od deklaracji VAT-7, raport JPK-VAT zawiera szczegóły transakcji. Raport tworzy się na podstawie zapisów z zbiorze dokumentów sprzedaży i zakupu. Dlatego kwoty korekt, które mają być ujęte w JPK_VAT należy zapisać w zbiorze dokumentów. Szczegółowy opis jest w: Korekta kwot PTU

3.1.15 Scalanie raportów JPK_VAT

Jest obowiązek wysyłania tylko jednego kompletnego raportu JPK_VAT. Raporty cząstkowe muszą zostać połączone w jeden, tzn. scalone. Scalanie polega na utworzeniu jednego pliku JPK_VAT, zawierającego wszystkie pozycje sprzedaży i zakupu z plików cząstkowych. Scalanie wykonuje się na etapie przygotowania wysyłki: AD > Finanse > JPK Jednolity Plik Kontrolny > JPK Wysyłka Kolejne kroki: * dopisać nową wysyłkę: F8-dopisz * przejść do opracowania wysyłki: Enter-pliki * wybrać F5-scalanie * dodać pliki, które mają zostać scalone * wybrać F5-scal, aby scalić pliki i wstawić plik scalony do wysyłki Warunki scalania plików: - zgodny kod formularza, np. JPK_VAT(3) - zgodny NIP - zgodny zakres dat ujętych dokumentów (DataOd i DataDo) Po dodaniu do wysyłki pliku scalonego, pliki cząstkowe można tylko przeglądać. Aby powtórzyć scalanie, trzeba usunąć plik scalony z wysyłki.

3.1.16 Zgodność ze schematem XSD

3.1.16.1 Opis

Tylko dla Trawers -X (Linux)

Raporty JPK_VAT są kontrolowane automatycznie pod kątem zgodności struktury i danych ze schematem XSD (walidacja pliku XML): - po wygenerowaniu raportu JPK_VAT - przy dodawaniu pliku do wysyłki JPK_VAT Kontrola jest także dostępna w menu: F2-cd w wysyłce JPK_VAT. Jeżeli wystąpią błedy, to prezentowany jest raport, np: -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- *** Początek: 2018.10.02 godz 15:07:29 Op: AA/00/0 AD_ZJP10 exe: 2018.10.02 Walidacja pliku XML JPK_VAT Plik: /trawers/tr5x/trtres/trjpk/mt/jpkinout/jpk_vat_20180924_090050.xml Schema: JPK_VAT(3) v1-1 https://www.mf.gov.pl/documents/764034/6145258/Schemat_JPK_VAT(3)_v1-1.xsd Wynik: 0/1824 Błędy: Element '{http://jpk.mf.gov.pl/wzor/2017/11/13/1113/}DataSprzedazy': '' is not a valid value of the atomic type '{http://jpk.mf.gov.pl/wzor/2017/11/13/1113/}TDataT'. Element '{http://jpk.mf.gov.pl/wzor/2017/11/13/1113/}Regon': This element is not expected. *** Koniec: 2018.10.02 godz 15:07:29 (0.00 s) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Wybrane błędy i postępowanie ---------------------------- 1) 'is not a valid value' : nieprawidłowa wartość, np. - brak wartości (puste pole) - wartość spoza dopuszczalnego zakresu Postępowanie: - odszukać w weryfikowanym pliku XML wskazany błędny element - ustalić jaką ma wartość a jaką powinien - poprawić wartość w dokumencie źródłowym Prace te powinien wykonywać Opiekun programu Trawers, aby ustalić także przyczyny błędnych wartości. 2) 'This element is not expected' : nieoczekiwany element, np. - plik XML zawiera element, którego nie powinno być wg schemy Postępowanie: - przysłać raport z weryfikacji pliku XML do firmy Tres 3) W przypadku innych błędów: - przekazać do analizy Opiekunowi programu Trawers - Opiekun dopiero po analizie może przekazać do firmy Tres Przykład -------- W powyższym raporcie jest: Element '{http://jpk.mf.gov.pl/wzor/2017/11/13/1113/}DataSprzedazy': '' is not a valid value of the atomic type '{http://jpk.mf.gov.pl/wzor/2017/11/13/1113/}TDataT'. ^ | element DataSprzedazy jest pusty --------o a powinien zawierać datę, np. 2018-10-09 - odszukać element DataSprzedazy w pliku: jpk_vat_20180924_090050.xml: <SprzedazWiersz> <LpSprzedazy>1</LpSprzedazy> <NrKontrahenta>PL1111111111</NrKontrahenta> <NazwaKontrahenta>Firma 1</NazwaKontrahenta> <AdresKontrahenta>Kwiatowa, 81-370 Gdynia</AdresKontrahenta> <DowodSprzedazy>FA0001/10/18</DowodSprzedazy> <DataWystawienia>2018-07-04</DataWystawienia> pusty --> <DataSprzedazy></DataSprzedazy> <K_19>12.10</K_19> <K_20>2.78</K_20> </SprzedazWiersz> - w polu <DowodSprzedazy> jest numer faktury sprzedazy: FA0001/10/18 - wypełnić na fakturze FA0001/10/18 pole Data Sprzedaży oraz ustalić przyczynę dlaczego była niewypełniona - wygenerować ponownie raport JPK_VAT

3.1.16.2 Wyłączenie kontroli zgodności z XSD

Aby wyłączyć kontrolę XSD należy w skrypcie uruchamiającym program Trawers ustawić zmienną: export TR_VALIDATE_XSD=no Wyłączenie kontroli XSD może być konieczne ze względu na błędy w bibliotekach systemu Linux, które powodują przerwanie działania programu Trawers. Np. Komunikat: Nienaprawialny błąd nr 6005 lub zakończenie pracy programu bez komunikatu. Problem zgłoszono dla dystrybucji: * Fedora 7 i686 z 2008r

3.2 JPK_FA Faktury

Raport tworzy się na podstawie dokumentów systemu NA Sprzedaż. JPK Jednolity Plik Kontrolny 2021

3.3 JPK_KR Księgi rachunkowe

Raport tworzony jest na podstawie dokumentów systemu KG. JPK Jednolity Plik Kontrolny 2021

3.4 JPK_WB Wyciągi bankowe

Raport tworzony jest na podstawie dokumentów systemu KB. JPK Jednolity Plik Kontrolny 2021

3.5 JPK_MAG Magazyn

Raport tworzony jest na podstawie dokumentów systemu MG. JPK Jednolity Plik Kontrolny 2021

3.6 JPK_V7 z deklaracją (od 10/2020)

Raport JPK_V7 składa się z części ewidencyjnej i deklaracyjnej. Część ewidencyjna zawiera szczegóły transakcji (JPK_VAT). Część deklaracyjna zawiera dane sumaryczne i odpowiada deklaracji VAT-7. NOTE: Raport JPK_V7 nazywany jest także JPK_VAT7. JPK Jednolity Plik Kontrolny 2021

3.7 Parametry systemu JP

AD > Finanse > JP Jednolity Plik Kontrolny (JPK) > Pomocnicze > Parametry [JP_TPA20] W systemie JP są funkcje obsługi Jednolitego Pliku Kontrolnego. W systemie JP definiuje się parametry potrzebne do utworzenia JPK_VAT z deklaracją (JPK_V7). Patrz szczegóły: Parametry systemu JP JPK Jednolity Plik Kontrolny 2021

4. Wysyłanie raportów JPK

4.0 Wysyłka dokumentów JPK_V7 a wysyłka zestawień JPK_VAT 4.1 Pojęcia 4.2 Katalog wysyłki 4.3 Podpis elektroniczny 4.4 Realizacja wysyłki 4.5 Drukowanie UPO 4.6 Kody statusów odpowiedzi 4.7 Wysyłanie za pomocą programu Klient JPK

4.0 Wysyłka dokumentów JPK_V7 a wysyłka zestawień JPK_VAT

Wysyłanie raportów JPK wykonuje się w systemie JP: JPK_V7: JP > Dokumenty JPK_V7 > Dokument > F3-wysyłka [JP_DV710] JPK_VAT: JP > Zestawienia > Wysyłka zest JPK_VAT,JPK_FA,. [JP_PWY10]

4.1 Pojęcia

dokument wysyłki Plik XML zawierający informacje techniczne o wysyłanym raporcie JPK. Ten plik jest podpisywany podpisem elektronicznym. JPK Jednolity Plik Kontrolny 2021

4.2 Katalog wysyłki

Wysyłki są ewidencjonowane w bazie danych. Wysyłane pliki przechowywane są na dysku w katalogu wysyłek. JPK Jednolity Plik Kontrolny 2021

4.3 Podpis elektroniczny

Dokumenty JPK można podpisać programem: - Podpis kwalifikowany lub - Profil zaufany ePUAP JPK Jednolity Plik Kontrolny 2021

4.4 Realizacja wysyłki

Definicja wysyłki

Definicja wysyłki zawiera: symbol (nadawany automatycznie), nazwę, typ oraz dane dotyczące stanu wysyłki: stan, status, kod oraz nr referencyjny. JPK Jednolity Plik Kontrolny 2021

Realizacja wysyłki

Obsługę wysyłki realizuje się poprzez funkcje dostępne w menu F2-cd: 1 Przygotuj 4 Wyślij ostatecznie 5 Pobierz UPO JPK Jednolity Plik Kontrolny 2021

4.5 Drukowanie UPO

UPO dokumentuje odebranie raportów JPK przez MF. JPK Jednolity Plik Kontrolny 2021

4.6 Kody statusów odpowiedzi

JPK Jednolity Plik Kontrolny 2021

4.7 Wysyłanie za pomocą programu: Klient JPK

Program Trawers w pełni obsługuje wysyłkę raportów JPK. JPK Jednolity Plik Kontrolny 2021

5. Tematy powiązane

JPK Jednolity Plik Kontrolny 2021 Słowa kluczowe #PTU/VAT-Rejestry #PTU/VAT-JPK