W tym opracowaniu znajdują się dodatkowe opisy, zebrane w postaci
aneksów, które uszczegóławiają i uzupełniają dokumentację użytkową systemu PL.
Dokumentacja systemu PL jest tu:
PL Płace i Kadry
Kolejne aneksy (lata 2021 i 2022) są tu:
Aneksy: 21-25
ANEKS 1: Metoda obliczania podatku, składek FUS i FUZ oraz ich księgowania
ANEKS 2: Rejestrowanie list płac z datą wypłaty w następnym miesiącu
ANEKS 3: Pytania i Odpowiedzi
ANEKS 4: Ustalanie podstawy do obliczenia kosztów uzyskania przychodu
dla źródeł ryczałtowych (przykład obliczeń)
ANEKS 5: Zasady rozliczania składek na ubezpieczenia społeczne
osób przebywających na urlopach wychowawczych lub pobierających
zasiłek macierzyński.
(Na podstawie ustawy z dnia 11.01.2001 - Dz.U. Nr 8, poz.64)
ANEKS 6: Ulga podatkowa dla osób do 26 lat
ANEKS 7: Przykłady zapisów do kroniki
ANEKS 8: Rozliczanie podatku z tytułu umów zleceń i o dzieło o wartości
poniżej 200 PLN - wg przepisów od 01 stycznia 2009
ANEKS 9: Jak wdrażać system PL ? Lista kontrolna
ANEKS 10: Jak zainstalować wzorce PIT ?
ANEKS 11: Jak uwzględnić FEP Fundusz Emerytur Pomostowych ?
ANEKS 12: Jak zaewidencjonować nieobecność nieusprawiedliwioną ?
ANEKS 13: Zawartość pól deklaracji ubezpieczeniowych ZUS w formacie XML
ANEKS 14: Zawartość pól PIT w formacie XML
ANEKS 15: Nowe stawki podatku PIT od 10/2019
ANEKS 16: Rejestrowanie listy płac dla umowy zlecenia od 10/2019
ANEKS 17: Dane dla PIT-11(25)
ANEKS 18: Zmiana źródeł przychodu od 01/2020
ANEKS 19: PPK Pracownicze Plany Kapitałowe
ANEKS 20: Deklaracje PIT od 01/2021
1. ANEKS 1 Metoda obliczania podatku, składek FUS i FUZ oraz ich księgowania
Krok 1
1. Na podstawie danych płacowych (lista płac) obliczane są następujące
wartości (odrębnie dla każdego źródła przychodu):
* przychód ogólem
* przychód opodatkowany
* podstawa FUS-E+R od umów o pracę i umów zleceń
* podstawa FUS-C+W od umów o pracę i umów zleceń
* podstawa FUZ od umów o pracę i umów zleceń
Krok 2
2. Następnie obliczane są (odrebnie dla każdego źródła przychodu):
* składki FUS i FUZ od umów o pracę i umów zleceń
* koszty uzyskania
* dochód
* odliczenia od dochodu
* kwota zmniejszająca podatek
* podatek
* składka FUZ odliczona
* zaliczka do odprowadzenia = podatek - składka FUZ odliczona
Krok 3
3. Następnie sumowane są (ze wszystkich wystepujacych źródeł przychodu)
* podstawy FUS i FUZ (od umów o pracę i umów zleceń)
* składka FUS - ubezpieczony (od umów o pracę i umów zleceń)
* kwota zmniejszająca podatek
* koszty uzyskania
* dochód opodatkowany
* podatek
* odliczenia
* składka FUZ pobrana (od umów o pracę i umów zleceń)
* składka FUZ odliczona (od umów o pracę i umów zleceń)
* zaliczka do odprowadzenia
Te zsumowane wartości tworzą jeden zapis w kartotece wynagrodzeń pracownika.
Ile różnych list płac, tyle różnych zapisów w kartotece wynagrodzeń.
Zawartość kartoteki wynagrodzeń można przeglądać i drukować.
Na podstawie kartoteki sporządzane są m.in. deklaracje ZUS.
Krok 4 Polecenia księgowania
4. Podczas zatwierdzania danych płacowych (list płac) tworzą się
polecenia księgowania.
Co się księguje ?
Rodzaje dekretacji: KW ZU Z1 Z2 Z3 Z4 Z5 Z6 PD
* Poszczególne składniki płacowe
Wg symbolu dekretacji w tabeli składników płacowych
Rodzaj dekretacji: KW Składniki wynagrodzenia
* Składka FUS - ubezpieczony
Wg symbolu dekretacji w karcie pracownika
Rodzaj dekretacji: ZU Składka FUS - ubezpieczony
* Składka FUS - płatnik
Wg symbolu dekretacji w parametrach PL
Rodzaj dekretacji: Z1 Składka FUS - płatnik
* Składka FUZ - ubezpieczony
Wg symbolu dekretacji w karcie pracownika
Rodzaj dekretacji: Z2 Składka FUZ - ubezpieczony
* Składka FP,FGSP - płatnik
Wg symbolu dekretacji w parametrach PL
Rodzaj dekretacji: Z3 Składka FP, FGSP - płatnik
* Składka FEP - płatnik
Wg symbolu dekretacji w parametrach PL
Rodzaj dekretacji: Z4 Składka FEP - płatnik
* Składka PPK - pracownik
Wg symbolu dekretacji w karcie pracownika
Rodzaj dekretacji: Z5 Składka PPK - pracownik
* Składka PPK - zatrudniający
Wg symbolu dekretacji w parametrach PL
Rodzaj dekretacji: Z6 Składka PPK - zatrudniający
* Zaliczka podatku dochodowego do odprowadzenia
Wg symbolu dekretacji w karcie pracownika
Rodzaj dekretacji: PD Zaliczka na podatek dochodowy
Cechą charakterystyczną przyjętej (opisanej powyżej) metody obliczeń
jest odrębne przetwarzanie danych płacowych należących do różnych źródeł
przychodów (przychod, podstawy, podatki, składki,...).
Powodem wybrania takiej metody jest struktura informacji deklaracji
podatkowej PIT-4R, PIT-11. Deklaracje te wymagaja wyodrębnienia
wymienionych wyżej elementów dla każdego źródła przychodu.
W rezultacie, w szczególnych sytuacjach, może powstać różnica
wartości składek ZUS 'w pionie' i 'w poziomie'.
Suma składek ZUS (dla poszczególnych źródeł przychodu i list płac)
Nie zawsze jest równa składce obliczonej jako suma podstaw * % składki.
Do tej pory system PL w raportach imiennych umieszczał dane
zsumowane z kartoteki wynagrodzeń, np.
* podstawa FUS-E+R jako suma podstaw z kartoteki wynagrodzeń
* składka FUS-E jako suma składek z kartoteki wynagrodzeń
Zdarzało się, że Program Płatnika kwestionował dane z raportów imiennych
przekazane z systemu PL:
- gdy na liście płac zarejestrowano przychod co najmniej z dwoch
różnych źródeł
- gdy pracownik znajduje się co najmniej na dwoch różnych listach płac
- u pracownika został przekroczony górny próg podstawy FUS-E+R
Podczas tworzenia danych o składkach i zasiłkach program:
- na podstawie kartoteki wynagrodzeń oblicza podstawy i składki
podstawa = suma podstaw
składka = suma składek
- oblicza składki jako: podstawa * % składki
Obliczone składki przekazuje do Programu Płatnika i jednocześnie
udostępnia raport różnic pomiedzy wartościami składek zaksięgowanych
w PL i przekazanych do Programu Płatnika.
Przyczyną ewentualnych różnic są metody obliczania.
W PL wartość składek liczy się wg źródeł przychodu,
w programie Płatnik - od sumy.
Raport służy do tego aby pokazać co musimy zapisać do KG
aby była zgodność miedzy Płatnikiem, systemem PL i KG.
W sytuacji, gdy raport wskazuje różnice należy te różnice
zaksięgować w systemie KG.
2. ANEKS 2 Rejestrowanie list płac z datą wypłaty w następnym miesiącu
W programie można rejestrować listy płac z datą wypłaty w następnym miesiącu.
Praktyka wypłacania w pierwszych dniach miesiąca za miesiąc
poprzedni jest powszechna w firmach produkcyjnych i zgodna
z przepisami (Kodeks Pracy, Art.85, paragraf 2:
'Wynagrodzenie za pracę płatne raz w m-cu, wypłaca się z dołu,
niezwłocznie po ustaleniu jego pełnej wysokości, nie później
jednak niż w ciągu pierwszych 10 dni następnego miesiąca
kalendarzowego'.)
W systemie są pojęcia:
- wynagrodzenie obliczone
Dotyczy miesiąca, w którym zarejestrowano listę płac
- wynagrodzenie wypłacone
Dotyczy miesiąca, w którym wynagrodzenie zostało wypłacone
(decyduje data wypłaty)
- data wypłaty (w zasadzie m-c/rok wypłaty, gdyż nr dnia nie ma znaczenia)
Data wypłaty wynagrodzenia
Jak użytkować system PL, aby wypłacić w następnym miesiącu
za miesiąc poprzedni (np. wynagrodzenie za styczeń, wypłacane w lutym) ?
1. W parametrach PL ustalamy, że system ma taką możliwość
Wypłata w następnym m-cu (T/N) = T
2. Definiując listę płac, oprócz numeru i opisu podajemy datę wypłaty.
(np. lista płac za styczeń, data wypłaty w lutym)
3. Dane płacowe rejestrujemy w tym m-cu, za który jest obliczone,
np. w styczniu
4. Przychód pracownika, podlegający opodatkowaniu, będzie zaliczony
do opodatkowania w m-cu wypłaty, np. w lutym
(zgodnie z Ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych)
5. Przychód pracownika, podlegający składkom ZUS, będzie zaliczony
do deklaracji za m-c wypłaty. (np. za styczeń, do 15-go lutego)
6. Wszystkie operacje będą księgowane (tworzone polecenia księgowania)]
do m-ca, za który było obliczane wynagrodzenie. (np. do stycznia)
Wpływ możliwości przeniesienia daty wypłaty na następny miesiąc
na zawartość informacyjną zestawień systemu.
---------------------------------------------------------------
1. Zestawienia zawierajace dane dotyczace miesiąca zarejestrowania
listy, (wynagrodzenia obliczone)
- Płace > Wydruki/Zestawienia
- Zestawienia > Zestawienia wg składników
- Zestawienia > Narzuty na wynagrodzenia wg zleceń
2. Zestawienia zawierajace dane dotyczace miesiąca wypłaty wynagrodzen
(wynagrodzenia wypłacone)
- Płace > Deklaracje podatkowe
- Płace > Deklaracje ubezpieczeniowe
3. Zestawienia z możliwościa wyboru: wynagrodzenie obliczone, wypłacone
- Zestawienia > Wynagrodzenie w roku
- Zestawienia > Składka ZUS w roku
3. ANEKS 3 Pytania i Odpowiedzi
Składnik: urlop bezpłatny
P. Jak zdefiniować składnik płacowy: urlop bezpłatny dla pracowników
umysłowych (którzy maja stałą pensję) ?
O. Taki składnik powinnien być:
1. w grupie potrąceń
2. kod nieobecności np. urlop szkoleniowy aby można było wpisywać od.. do..
3. 'Dotyczy przerwy w opłacaniu składek'- wpisac: T
4. musi być liczony wg wzoru, liczba jednostek jako Dni, a stawka
powinna być liczona formułą
5. formuła musi liczyć stawkę dzienną dla pracownika,
poniewaz ma ona być wyliczana jak chorobowe tzn. podstawa ma być
dzielona przez 30 dni, należy we wzorze jako argument podać
miesięczne wynagrodzenie
Wzór: wynagrodzenie miesięczne /30
Urlop, gdy 42 godziny
P. Jak wyliczyć urlop przy 42 godzinnym tygodniu pracy ?
Aby zachować 42 godzinny tydzień pracy, niektóre firmy pracuja
2 razy w tygodniu 1 godzine dłużej. Pojawia się wtedy problem
z zaznaczeniem kalendarza. Z tego powodu nie można np. policzyć
prawidłowo urlopu pracownikowi.
O. Problem sprowadza się do zdefiniowania składnika płacowego 'Urlop
wypoczynkowy', tak aby uwzględniony był 42 godzinny tydzień pracy.
W tym przypadku należy:
1. Zbudować formułę do wyliczenia 'dniowki'
Formuła 0001: Wyliczenie 'dniowki'
argument: i1= średnia z 3 mc-y
Wzór: (i1/A)*B, gdzie:
A - ilość godzin w mc-u, którą pracownik powinien przepracowac
B - ilość godzin pracy za jeden dzień
B otrzymujemy dzieląc liczbę godzin w tygodniu przez ilość dni
w tygodniu, czyli: 42/5=8.4.
Wzór ma wiec postac: (i1/A)*8.4
2. Formułę wstawić do wzoru w definicji składnika: Urlop wypoczynkowy
Rodzaj stawki: formuła
Ilość jednostek: 1.00 D (podajemy ilość w dniach)
Współczynnik: 1.00
Stawka: formuła 0001
3. Wstawić tak zdefiniowany składnik do listy płac, podać ilość np. 3 dni,
podać zakres: daty od ... do....
Umowa zlecenie <= 200 zł
P. Jak zarejestrować umowę zlecenie o wartości <= 200 zł
Dla takiej umowy, wyliczony podatek dochodowy odprowadzany jest
do Urzedu Skarbowego w calości (bez pomniejszania o składkę FUZ).
Składka FUZ potrącana jest z wynagrodzenia pracownika.
O. Należy:
1. Zdefiniować tabele stawek ZUS, w której dla wszystkich funduszy
stawka (%) = 0
2. Symbol tabeli wpisać do kartoteki pracownika
3. Dopisać składnik o nazwie np. Potrącenie na FUZ.
Składnik powinien być:
- z grupy potrąceń
- wyliczany wg wzoru
Rodzaj stawki: składnik
Ilość jednostek: 7.75 %
Współczynnik: 1.00
Stawka: składnik o wartości rownej kwocie umowy-zlecenia
4. Do listy płac wstawić pracownikowi dwa składniki:
- składnik o wartości rownej kwocie umowy-zlecenia, od którego będzie
liczony podatek (zaliczka do US)
- 'Potrącenie na FUZ', które potrąci z wynagrodzenia kwotę należnej
składki FUZ.
5. Wydrukować zestawienie pracowników wg składnika 'Potrącenie na FUZ'
i recznie utworzyc w Płatniku dokument ZUS RZA dla tych pracowników.
Zasiłek rodzinny
P. Jak zdefiniować składnik płacowy: zasiłek rodzinny,
aby do Płatnika zapisywala się ilość wypłaconych zasiłków
(na ile dzieci został wypłacony) ?
O. Należy:
1. w Tabeli składników płacowych zdefiniować wyliczenie składnika za
pomoca wzoru:
Wartość: W Wzór
Zaokrąglic: N
Rodzaj Stawki: 3 Kwota stała (kwota zasiłku na 1 dziecko wpisana
w tabeli kwot stałych)
Ilość jednostek: 1 S (Sztuka)
Współczynnik: 1
Stawka: np. KWOTA3 (kwota zasiłku wpisana w tabeli kwot
stałych w pozycji nr 3)
2. W funkcji Pomocnicze\Parametry, wpisać symbol składnika
'Zasiłek rodzinny'.
Wykorzystanie składnika na liście płac:
---------------------------------------
1. dla jednego dziecka:
dopisujemy składnik bez zadnych zmian
2. dla dwojki dzieci:
dopisujemy składnik i
- w polu 'Ilość' wpisujemy liczbę 2
3. dla trojki i wiecej dzieci:
dopisujemy składnik i
- w polu 'Ilość' wpisujemy ilość dzieci
- w polu 'Wartość' wpisujemy kwotę
(poniewaz zasiłek na troje i wiecej dzieci nie jest krotnościa
zasiłku na jedno dziecko).
P. Pracownik przekroczył podstawe naliczania składek FUS, ale potwierdzenie
dostarczyl do firmy dopiero po kilku miesiącach.
Co zrobić z już naliczonymi składkami?
O. W zwiazku z opóźnieniem w zgłoszeniu przekroczenia, pracownikowi został
naliczony zbyt maly podatek oraz zbyt duże składki na ubezpieczenie
społeczne. Należy wykonać wyrównanie, dopisując pracownikowi na liście
składnik płacowy, wchodzący do podstawy FUZ i podatku, ale nie wchodzący
do podstawy FUS:
Pracownikowi należy przypisać tabele stawek ZUS z zerowymi
stawkami dla ubezpieczeń FUS.
Wczesniej naliczone składki FUS należy skorygować składnikiem
z grupy 06 Zewnętrzne. Takie składniki wpływają tylko na
zawartość deklaracji podatkowych.
Koszty gdy praca częsciowa
P. Czy system automatycznie ogranicza koszty uzyskania przychodu, jeżeli
pracownik przez cześć miesiąca byl na zwolnieniu chorobowym, a przez
resztę miesiąca pracowal?
O. Jeżeli pracownik był na urlopie przez czas dłuższy niż połowa dni
roboczych w miesiącu, należy przed przeliczeniem listy płac wyzerowac
dla niego koszty uzyskania przychodu.
W przeciwnym razie w systemie nie trzeba niczego zmieniać.
P. Jak system realizuje przesuniecia wypłat pensji pracowników oraz wypłaty
częściowe?
O. System umożliwia zarejestrowanie listy płac za miesiąc bieżący jako
wypłata w miesiącu bieżącym lub następnym (wypłata za miesiąc czerwiec
odbywa się w czerwcu lub w lipcu).
System umożliwia wypłaty częściowe, przy czym koszty uzyskania przychodu
i kwota zmniejszająca podatek są przypisane do pierwszej listy płac.
Wyjątkiem jest sytuacja, gdy koszty uzyskania przychodu lub kwota zmniejszająca
nie są wykorzystane w calości na pierwszej liście płac. Wowczas pozostała część
jest dopisana do kolejnej listy płac.
P. Czy system umożliwia wystawienie deklaracji PIT40 w sytuacji, gdy
pracownik zarobil w danym miesiącu 0 zl, a w następnym na przykład 300 zł?
O. System sumuje wszystkie wynagrodzenia pracownika (nawet zerowe). Do
przygotowania PIT40 system podaje wiec rzeczywista łaczna kwotę zarobków
pracownika.
P. W firmie XX miala miejsce następująca sytuacja:
w miesiącu kwietniu zostało wypłacone bylemu pracownikowi odszkowanie
w wysokości brutto 1504 zł
został naliczony podatek 271 zł
zostało wypłacone netto 1233 zł
Teraz w lipcu, w wyniku kontroli okazalo się że od w/w odszkodowania nie
powinien być naliczony podatek i kwota brutto powinna być w wysokości
1504,99 i tyle tez pracownik powinien otrzymać do wypłaty
Pracownik otrzymal już PIT roczny.
Jak wprowadzić opisana sytuacje do systemu, aby PIT-4R drukowany z systemu
byl prawidlowo i pracownik otrzymal skorygowany PIT roczny ?
O. Zapisy i obliczenia odnoszace się do minionych okresow, które zostały
zamkniete - nie mogą być zmieniane w systemie.
Zmieniane mogą być tylko zapisy dotyczace okresów otwartych.
W tej konkretnej sytuacji, zapisy z okresów minionych trzeba zmienić
recznie, tu: recznie utworzyc korekty PITow.
W okresie bieżącym (otartym) należy wprowadzić takie zapisy, które spowoduja,
ze kolejne obliczenia będą poprawne, Np. zmienić kwoty średnich używanych do
obliczeń zasiłkow, wpisać składniki, które zmienia kwoty wynagrodzenia do wypłaty.
P. Czy można dla wskazanego pracownika obliczać podatek po nizszej stawce
(18%) mimo przekroczenia skali podatkowej i wejścia w stawkę 32% ?
O. Tak.
- Obniżać podatek/zaliczkę > wpisac: 1
- Procent liczyć wg wzoru 18/32*100 = 56.25%
4. ANEKS 4 Koszty uzyskania przychodu ze źródeł ryczałtowych
Ustalanie podstawy do obliczenia kosztów uzyskania przychodu
dla źródeł ryczałtowych (przykład obliczeń)
W Tabeli źródeł przychodów można ustalić: Przychód pomniejszać o składki FUS?
(Dla potrzeb liczenia kosztów uzyskania przychodu
od ryczałtowych źródeł przychodu) - pole: '-FUS':
T - przychod pomniejszać o składki FUS
(koszty uzyskania przychodu liczy się od przychodu pomniejszonego
o składki FUS)
N - przychodu nie pomniejszać o składki FUS
Przykład:
1. W tabeli źródeł przychodu:
- dla źródła: 000001 podano '-FUS T/N' = N
- dla źródła: 000013 podano '-FUS T/N' = T
2. Utworzono listę płac dla pracowników ABACKI i ZENOWSKI, gdzie:
- dla ABACKI dopisano składnik płacowy powiązany ze źródłem nr 000001
w kwocie 2000
- dla ZENOWSKI dopisano składnik płacowy powiązany ze źródłem nr 000013
w kwocie 2000
3. Wyniki obliczeń:
- dla ABACKI:
płaca zasadnicza 2000.00
składki FUS 374.20
przychod opodatkowany 1625.80
koszty uzyskania (z karty) 81.84
dochód opodatkowany 1543.96
Kwota zmniej.pod. (z karty) 36.35
wyliczony podatek (wg tabeli
podatku dochodowego) 257.00
- dla ZENOWSKI:
dodatki opodatkowane 2000.00
składki FUS 374.20
przychod opodatkowany 1625.80
koszty uzyskania liczone wg nowych zasad od kwoty pomniejszonej o
składki FUS, tu: 20% od: 2000.00 - 374.20 = 1625.80*20% = 325.16
dochód opodatkowany 1300.64
wyliczony podatek(20%) 260.13
4. Zmieniono dla źródła 000013 opcje (-FUS T/N) na N i otrzymano dla
ZENOWSKI:
dodatki opodatkowane 2000.00
składki FUS 374.20
przychod opodatkowany 1625.80
koszty uzyskania w tym wypadku powinny być liczone od calej kwoty nie
pomniejszonej o składki FUS, czyli 20 % od: 2000 * 20% = 400
dochód opodatkowany 1225.80
wyliczony podatek (20%) 245.16
5. ANEKS 5 Składki ZUS gdy urlop lub zasiłek macierzyński
Zasady rozliczania składek na ubezpieczenia społeczne osob przebywajacych
na urlopach wychowawczych lub pobierajacych zasiłek macierzyński.
(Na podstawie ustawy z dnia 11.01.2001 - Dz.U. Nr 8, poz.64)
Ustawa z dnia 11.01.2001 o zmianie ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych
zmienila zasady sporządzania deklaracji rozliczeniowych za osoby
przebywajace na urlopach wychowawczych oraz pobierajacych zasiłki
macierzynskie. W skrocie: za w/w osoby składki na ubezpieczenia społeczne
są płacone przez ZUS i maja być wykazywane w Deklaracjach Ubezpieczeniowych
składanych przez pracodawce.
Jak zastosować ten przepis w systemie PL ?
1. Dla osoby przebywajacej na urlopie wychowawczym i pobierajacej zasiłek
wychowawczy lub pobierajacej zasiłek macierzynski, tworzymy
jak dotychczas listę płac wpisując składnik zasiłek wychowawczy
lub macierzynski. W składniku zaznaczamy, ze nie wchodzi do podstawy
składek na ubezpieczenie społeczne.
W kartotece kadrowej tej osoby powinien być wpisany kod
ubezpieczenia = 011000 (taki jest wymog ZUS-u).
2. Zakładamy dla tej osoby dodatkową kartotekę kadrową.
Jako kod ubezpieczenia wpisujemy jeden z ponizszych symboli:
- 121000
- 122000
- 123000
- 124000
Wypełniamy date zwolnienia - aby pracownik nie byl podwojnie ujmowany
w statystykach zatrudnienia (jest zapisany 2 razy w kartotece kadrowej).
W miesięczny koszt uzyskania przychodu i ulge podatkowa wpisujemy 0.
3. Dopisujemy dwa nowe składniki płacowe w tabeli składników płacowych
- pierwszy będzie podstawa do obliczenia wymiaru składek na ubezpieczenie
Emerytalne i Rentowe. Powinien on być zdefiniowany następująco:
grupa - 03 zasiłki
kod nieobecności - 0
kod kredytu - 0
kod wynagr.wg ZUS - 00
odliczać od dochodu - N
do podstawy podatku - N
kod świadczenia ZUS - N
refundowany - T
dotyczy przerwy - N
podać kod choroby wg ZUS - N
do podstawy składek FUS-E + FUS-R - 1
do podstawy składek FUS-C + FUS-W - 0
Do podstawy składek FUZ - 0
źródło przychodu - zostawić puste
symbol dekretacji - symbol, dla którego nie będą tworzone dekrety
na konta (w definicji symbolu nie wpiszemy
zadnych kont)
obnizać dla nieobecności - N (dla każdej nieobecności)
średnia z m-cy - N (dla każdej średniej)
wartość - K
- drugi będzie służyc do stornowania wartości pierwszego składnika.
(oba składniki sluza tylko do obliczenia składek na ubezpieczenia
społeczne).
Składnik definiujemy następująco:
- grupa - 04 potrącenie
- symbol dekretacji - jak dla składnika pierwszego
- wartość - K
- pozostałe parametry - ustawiamy 'N' lub 'nie dotyczy'
UWAGA:
------
Jeżeli składki na ubezpieczenie zdrowotne, płacone przez ZUS,
maja być wykazywane w deklaracjach ubezpieczeniowych składanych
przez pracodawce, to należy dodać kolejne 2 składniki płacowe,
zdefiniowane jw. Jedyna różnica będzie polegać na tym, ze
składnik pierwszy nie będzie wchodzil do podstaw FUS-E i FUS-R,
a jedynie do podstawy składek na FUZ.
4. Dopisujemy tabele stawek ZUS, w której podajemy:
- FUS-E
od kwoty: 0
do kwoty: ustalona przez ZUS
stawka (%) ubezpieczony: 0
stawka (%) płatnik: 19,52
- FUS-R
od kwoty: 0
do kwoty: ustalona przez ZUS
stawka (%) ubezpieczony: 0
stawka (%) płatnik: 13,00
- FUZ
od kwoty: 0
do kwoty: 9999999999
stawka (%) ubezpieczony: 7,75
stawka (%) płatnik: 0
- pozostałe stawki: 0
5. Symbol dopisanej tabeli stawek ZUS wpisujemy do dodatkowej
kartoteki pracownika (tej, w której kod ubezpieczenia = jeden z symboli
podanych w p.2)
6. Tworzymy listę płac
- wpisujemy wynagrodzenie macierzynskie/wychowawcze
(tak jak do tej pory, dla kartoteki kadrowej z kodem ubezp. 011000)
- wpisujemy składniki opisane w p.3
(dla dodatkowej kartoteki kadrowej
- zatwierdzamy listę płac
7. Tworzymy Deklaracje Ubezpieczeniowe i przesylamy do Płatnika.
6. ANEKS 6: Ulga podatkowa dla osób do 26 lat
ULGA26 obowiązuje od 1.08.2019
Zerowy PIT dla osób do 26. roku życia.
Dochody takich podatników do kwoty 85528 zł zwolnione są z PIT (ulga podatkowa).
Zwolnienie obowiązuje od 1 sierpnia 2019 r.
P. Jak uwzględnić tę ulgę (ULGA26) w obliczeniach wynagrodzeń
i pochodnych (w podatku) ?
O. Wykorzystać mechanizmy obliczeniowe, które wprowadzono do programu 21.10.2019.
Nowości i zmiany
Cel: Uwzględnić ULGA26 w obliczeniach wynagrodzeń i pochodnych (w podatku dochodowym).
Także w obliczeniach od wynagrodzeń ryczałtowych (umów zleceń).
Mechanizmy wprowadzone do programu w wydaniu z dnia 21.10.2019:
Kartoteka pracownika
* Wskaźnik [T/N] czy uwzględnić ULGA26 w obliczeniach u tego pracownika ?
[T] Uwzględniać
[N] Nie uwzględniać
* Limity ulgi dla trzech kolejnych lat
(podobnie jak koszty i ulgi dla wynagrodzeń nieryczałtowych)
a) Limit do wykorzystania w roku podatkowym
b) Limit wykorzystany
b1) wykorzystany już wcześniej (można wpisać)
b2) wykorzystany w obliczeniach wynagrodzeń (w danych płacowych)
Tabela źródeł przychodu
* Wskaźnik [T/N] czy uwzględnić ULGA26 w obliczeniach podatku od tego źródła przychodu ?
Obliczenia wynagrodzeń i pochodnych system PL wykonuje w podziale na źródła.
Także w deklaracjach PIT wyszczególnia się dane wg źródeł.
Wskaźnik [T] pozwala m.in. na ujęcie ULGA26 w obliczeniach od wynagrodzeń
ryczałtowych, tu: umów zleceń
Listy płac
Opracowanie list płac, tj. wprowadzanie składników, nieobecności itp.
jest standardowe. Nie ma nowych pól na formatkach (ekranach).
Rozbudowano jedynie bazy danych (nowe pola w zbiorach) aby uwzględnić nowe
metody obliczeń (nowe algorytmy).
Obliczenia wynagrodzeń i pochodnych
Obliczanie list płac i pochodnych odbywa się podczas wprowadzania list płac
i zatwierdzania wynagrodzeń (zatwierdzania list płac).
Te procesy rownież nie uległy zmianie, potrząc od strony użytkownika.
Rozbudowano jedynie bazy danych (nowe pola w zbiorach) aby uwzględnić nowe
metody obliczeń (nowe algorytmy).
Zestawienia i deklaracje
Zestawienia z kartoteki wynagrodzeń pozostały standardowe.
Deklaracje pozostały standardowe.
Uwagi dodatkowe
- Program informuje o przekroczeniu limitu wieku lub limitu kwotowego
podczas dopisywania składników płacowych oraz obliczania wynagrodzenia.
Decyduje data wypłaty z listy płac.
- Ekran [Wynagrodzenie pracownika] prezentuje sumaryczne wielkości,
pochodzące ze wszystkich źródeł: podlegających i nie podlegających ULGA26.
Dla danych obliczonych z ULGA26 wartość 0 (zero) mają:
- Koszty uzyskania
- Uzwględniona ulga
- Podatek dochodowy
- Zaliczka do odprow.
bo: zaliczki nie odprowadza się a koszty, ulga i podatek wyliczane są tylko
hipotetycznie w celu ustalenia wysokości składki FUZ.
Nie konsumuje się kosztów uzyskania i ulgi.
7. ANEKS 7: Przykłady zapisów do kroniki
1. Ewidencjonowanie dat badan okresowych, szkolen BHP itp.
----------------------------------------------------------
1) Definiujemy w: Tabele > Zapisy do koroniki, wydarzenia, które mają
być ewidencjonowane.
2) Dopisujemy pracownikowi zdarzenie do kroniki
'Pracownicy > Kartoteka pracowników > Korekta'
F2 > Kronika > F8
3) Jako 'Data' podajemy planowana date wydarzenia lub faktyczna date tego
wydarzenia.
4) Okresowo wykonujemy 'Pracownicy > Wydruk kroniki wg warunkow'.
Na wydruku pojawia się pracownicy, dla których planowane jest jakieś
wydarzenie.
Przykład
--------
Chcemy sprawdzać komu kończy się termin badań okresowych
Pracownikowi Janowi Kowalskiemu termin obowiązywania badań kończy się
za 3 lata tj. 23.11.2008
1) W 'Tabele > Zapisy do kroniki' dopisujemy zapis:
Symbol: TB
Opis : Termin badan
2) W 'Pracownicy > Kartoteka pracowników > Korekta'
F2 > Kronika > F8
dopisujemy
Data : 08.11.23
Symbol: TB
Nazwa : Termin badan
Opis : Wybieramy 'T' jeśli chcemy dodać dodatkowy opis np.
'Badania na stanowisko tokarz'
'Czy zapisać dane' - wybrać 'T'
3) Teraz co miesiąc można wykonywać funkcje: 'Pracownicy > Wydruk kroniki wg warunkow'
aby sprawdzić komu w nadchodzącym m-cu konczy się termin badan:
Przykład dla m-ca 11/2008
Osoby : 'W'szystkie
Zapisy: Wy'B'rane
Tworzenie warunku:
F8 > Symbol zdarzenia > jest = (równy) > Porównaj z wartością > TB
F8 > i > Data zdarzenia > jest z zakresu (od... do...) >
Porównaj z wartością > Zakres od 08.11.01 > Porównaj z wartością >
Zakres do 08.11.30.
Taki warunek można zapisać (F3) do pozniejszego wykorzystania
[Esc]
'Czy rozpocząć przetwarzanie?' 'T'
Na wydruku pojawi się nazwisko Jana kowalskiego.
Podobnie możemy ewidencjonować inne wydarzenia.
Można też grupowo dodawać pracownikom okreslone zdarzenie do kartotek
w funkcji:
'Dokumenty pracownicze > Oznaczanie kart - wg numerow' lub
'Dokumenty pracownicze > Oznaczanie kart - wg nazwisk'
Po oznaczeniu pracowników można globalnie F10 dopisać im do kronik jakies
wydarzenie. W takim przypadku nie można jednak umieścić w kronice
dodatkowego opisu dotyczacego dopisywanego wydarzenia.
8. ANEKS 8: Podatek od umów poniżej 200 PLN
Rozliczanie podatku z tytulu umów zleceń i o dzieło o wartości
poniżej 200 PLN - wg przepisów od 01 stycznia 2009
Zgodnie z art. 30 ust. 1 pkt 5a Ustawy o podatku dochodowym od osób
fizycznych, który wskazuje, ze od przychodów z tytulu m.in. umowy
zlecenie czy tez umowy o dzieło, w sytuacji gdy suma należności
okreslonych w umowie lub umowach zawartych z osoba nie będąca pracownikiem
płatnika z tego samego tytulu, nie przekracza miesięcznie od tego samego
płatnika kwoty 200 PLN, pobiera się zryczałtowany podatek w wysokości 17%
przychodu.
Ponadto podatnik nie będzie rozliczany z tego przychodu po zakonczeniu
roku a płatnik nie będzie musial sporządzać deklaracji PIT-11.
Aby rozliczyc podatek z tyt. umowy zlecenia i o dzieło o wartości poniżej
200 PLN w systemie PL można wykorzystać dwie z dostępnych metod i wykonać
kolejno określone czynności:
Metoda 1: Tylko składka FUZ
---------------------------
1. W funkcji PL/Tabele/Stawki ZUS definiujemy osobna tabele stawek FUS
gdzie ujmujemy tylko potrącenie składki FUZ (pozycja 5 tabeli)
w wysokości 9%
2. Definiujemy nowy składnik płacowy dotyczacy umów zleceń < 200
3. Dla nowego składnika zmieniamy definicje źródła przychodu
np. Inne przychody 6 i dla roku bieżącego podajemy, ze źródło będzie
ryczałtowe a wysokość podatku wyniesie 18%
4. Dopisujemy pracownika do kartoteki pracowników i wskazujemy dla niego
odpowiednia tabele FUS
5. Tworzymy listę płac dla pracownika i ujmujemy na niej nowy składnik
na kwotę np. 200 PLN
Przykład:
Wynagrodzenie pracownika zatrudnionego na umowę zlecenie wynosi: 200 PLN
Obliczamy składkę zdrowotna: 9% x 200 = 18
Następnie odejmujemy podatek: 200 x 18% = 36
Do wypłaty pozostaje: 200 - 18 - 36 = 146 PLN
Metoda 2: Cały FUS
------------------
1. W funkcji PL/Tabele/Stawki ZUS definiujemy osobna tabele stawek FUS
gdzie ujmujemy tylko potrącenie składki FUZ (pozycja 5 tabeli) w
wysokości 9%
2. Definiujemy trzy nowe składniki płacowe:
- umowa zleceń < 200
- potrącenie FUZ dla umów zleceń < 200
- potrącenie FUS dla umów zleceń < 200
3. Zmieniamy definicje źródła przychodu np. Inne przychody 6 i dla roku
bieżącego podajemy, ze źródło będzie ryczałtowe a wysokość podatku
wyniesie 18%
4. Dopisujemy pracownika do kartoteki pracowników i wskazujemy
odpowiednia dla niego tabele FUS
5. Tworzymy listę płac dla pracownika i ujmujemy na niej trzy nowe
składniki na kwotę np. 200 PLN
Przykład:
Wynagrodzenie pracownika zatrudnionego na umowę zlecenie wynosi: 200 PLN
Wyliczamy składki: 200 x 13.71% = 27.42
Wyliczamy podatek: 200 x 18% = 36
Obliczamy składkę zdrowotna: (200 - 27.42) = 172.58 x 9% = 15.53
Do wypłaty: 200 - 27.42 - 36 - 15.53 = 121.05 PLN
9. ANEKS 9: Jak wdrażać system PL ? Lista kontrolna
Kolejne kroki:
--------------
1. Wypełnić parametry
2. Wypełnić tabele
3. Przygotować i wypełnić dekrety księgowe
- dla składników płacowych
- dla FUS / FUZ / Podatku
4. Opracować składniki płacowe
5. Wypełnić kartoteki pracowników
6. Opracować i zatwiedzić listy płac
7. Wyrywkowo sprawdzić poprawność liczenia danych płacowych
8. Sprawdzić poprawność wspolpracy programu z ZUS i bankami (przelewy w KC)
9. Pobrać polecenia księgowania w KG i sprawdzić poprawność dekretacji
Porownać sumy z list płac i zestawien zbiorczych
Ważne: osoba pracująca z systemm PL powinna być przygotowana merytorycznie
do pracy tzn. powinna wiedzieć jak liczy się wynagrodzenia zgodnie
z przepisami oraz powinna umieć posługiwać się programem.
Podzial prac między osobę wdrazającą a użytkowników:
----------------------------------------------------
Użytkownik:
- ustala, których składników płacowych będzie używał i jak będzie je liczył
- zakłada kartoteki pracowników
- wypełnia podstawowe tabele
Wdrozeniowiec:
- ustala dekretacje na podstawie planu kont i w porozumieniu
z Glownym Księgowym
Wg doświadczeń:
Udział Wdrożeniowca, to 3 spotkania po ok 7 godzin,
w tym jest szkolenie.
Po tych 3 dniach Użytkownik powinien sam pracować dalej
i tylko okazjonalnie konsultować się z Wdrozeniowcem.
10. ANEKS 10: Jak zainstalować wzorce PIT ?
Deklaracje podatkowe PIT można utworzyć wg wzorców formularzy ustalonych
(zredagowanych) w funkcji: PL > Tabele > Wzorce dokumentów.
Wzorce przykładowe, opracowane w firmie Tres, można pobrać z katalogu ftp.
Wzorce. Pobieranie z ftpWzorce dokumentów i etykiet
11. ANEKS 11: Jak uwzględnić FEP Fundusz Emerytur Pomostowych
06/01/2010
----------
Z dniem 1 stycznia 2010r. powstaje panstwowy fundusz celowy powolany
w celu finansowania emerytur pomostowych - Fundusz Emerytur Pomostowych.
W zwiazku z tym w programie PL wprowadzono:
- do tabeli składek ZUS dodano wiersz: FEP aby wpisać tam stawkę 1.5 %
- w tabeli stanowisk umożliwiono oznaczanie stanowisk pracy w szczególnych
warunkach lub o szczególnym charakterze
Symbol stanowiska wpisuje się do karty pracownika
- do kartoteki wynagrodzeń i zestawien z kartoteki dodano pole: Fundusz FEP
w którym pojawia się kwota składki FEP liczona od podstawy tj.
podstawy wymiaru składek na FUS-E i FUS-R
- do deklaracji ZUS przekazywana jest informacje o liczbie stanowisk,
składkach i liczbie osob opłacajacych FEP
- do tabeli symboli dekretacji dodano rodzaj: Z4 Składka FEP - Płatnik
trzeba dopisać symbol do tabeli, np. FEP/01 i następnie umieścić w parametrach PL
w polu: Składki płatnika FEP
Program utworzy polecenie księgowania z kwotami składek FEP na wskazane konta
12. ANEKS 12: Jak zaewidencjonować nieobecność nieusprawiedliwioną
Wynagrodzenie za czas nieobecności zgodnie z zasada:
W celu obliczenia wynagrodzenia, ustalonego w stawce miesięcznej w
stałej wysokości, za przepracowana cześć miesiąca, jeżeli pracownik
w tym miesiącu byl nieobecny w pracy z innych przyczyn niż niezdolność
do pracy spowodowana choroba, i za czas tej nieobecności nie zachowuje
prawa do wynagrodzenia - miesięczną stawkę wynagrodzenia
dzieli się przez liczbę godzin przypadających do przepracowania w danym
miesiącu i otrzymana kwotę mnozy się przez
liczbę godzin nieobecności pracownika w pracy z tych przyczyn.
Tak obliczona kwotę wynagrodzenia odejmuje się od wynagrodzenia
przyslugujacego za caly miesiąc.
Jak to zrobić w PL ?
1) W tabeli składników dopisać nowy składnik
============================================================================
Składnik...: P00014 Potrącenie NN
Grupa......: 01 Płaca zasadnicza
Kod kredytu: 0 Nie dotyczy Odliczać od dochodu..... : N
Refundowany......................... : N Do podstawy podatku..... : N
Dotyczy świadczenia ZUS............. : N Podać kod choroby wg ZUS : N
Dotyczy przerwy w opłacaniu składek. : N Dodatkowa analityka..... :
Do podstawy składek na FUS-E + FUS-R : 0 Nie dotyczy
Do podstawy składek na FUS-C + FUS-W : 0 Nie dotyczy
Do podstawy składek na FUZ ......... : 0 Nie dotyczy
Źródło przychodu:
Symbol dekretacji : WYN/2 Wynagrodzenie brutto - pr. fiz
Kod nieobecności: 0 Nie dotyczy
średnia/Z ilu m-cy: średnia1 N/ 6 średnia2 N/ 3 średnia3 N/ 9 średnia4 N/12
-------------------------- Sposób obliczenia
---------------------------------
Wartość: K Kwota Zaokrąglic: T
=============================================================================
2) skorygować kod nieobecności i jako potrącenie wpisać składnik jw
3) dopisać formułę, która pozwoli obliczyc wynagrodzenie z tyt. nieobecności.
==========================================================================
Formuła: 4 dzienna stawka wynagrodzenia
i1 wynagr. zasadnicze 1 Składnik 000001
i2 Godziny do przepracowania 7 Godz. w mc bi.
Wzór = i1/i2
==========================================================================
4) W tabeli składników zmienić definicje składnika 000014, powiazać go
kodem nieobecności nr 6
a składnik liczyć jako wzór: (ilość godzin nieob. * dzienna stawka
wynagrodzenia)* - 1
==========================================================================
Składnik...: 000014 Nieobecności nieusprawiedliow.
Grupa......: 01 Płaca zasadnicza
Kod kredytu: 0 Nie dotyczy Odliczać od dochodu..... : N
Refundowany......................... : N Do podstawy podatku..... : T
Dotyczy świadczenia ZUS............. : N Podać kod choroby wg ZUS : N
Dotyczy przerwy w opłacaniu składek. : T Dodatkowa analityka..... :
Do podstawy składek na FUS-E + FUS-R : 1 ZUS od umowy o pracę
Do podstawy składek na FUS-C + FUS-W : 1 ZUS od umowy o pracę
Do podstawy składek na FUZ ......... : 1 ZUS od umowy o pracę
źródło przychodu: 000001 Wyn. i zas.wypl.przez org.zat
Symbol dekretacji : WYN/1 Wynagrodzenie brutto - pr. um.
Kod nieobecności: 6 Nieobecność nieuspr.
średnia/Z ilu m-cy: średnia1 T/ 6 średnia2 T/ 3 średnia3 T/ 9 średnia4 T/12
-------------------------- Sposób obliczenia
---------------------------------
Wartość: W Wzór Zaokrąglic: N Rodzaj Stawki: 4 Formuła
Ilość jednostek 0.00 G * Współczynnik -1.00 * Stawka 4
============================================================================
5) Wypełnić ewidencje czasu pracy 'recznie' lub poprzez funkcje
wypełnianie kart godzinami normatywnymi.
6) Skorygować ewidencje pracownikowi, tzn. usunąć z ewidencji dzien
w którym zdarzyla się nn a następnie dopisać 'recznie' wpisując kod
nieobecności 6 i składnik 000014.
(Aby przy wybranym kodzie nieobecności pojawily się składniki to
musza być one powiazane z tym kodem w tabeli składników)
7) Dopisać listę płac w wybranym miesiącu i dopisać wszystkim lub
wybranemu pracownikowi
składnik 000001 - Wynagrodzenie zasadnicze
8) Wykorzystać funkcje: Czas pracy > Listy płac w celu dopisania do
listy płac wszystkich danych powiazanych z jakimkolwiek składnikiem
9) Wejść w korektę listy płac i najeżdżając na wybranego pracownika
uruchomić: Próbne obliczenie wynagrodzenia i sprawdzić poprawność obliczeń
13. ANEKS 13: Zawartość pól deklaracji ubezpieczeniowych w formacie XML
Wg EWD Elektroniczna Wymiana Dokumentów. Specyfikacja wejścia - wyjścia. Wersja 2.2
http://www.zus.pl/bip/default.asp?id=180
Dla Platnik (9)
<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>
<KEDU wersja_schematu="1" xmlns="http://www.zus.pl/2013/KEDU_4" xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" xsi:schemaLocation="http://www.zus.pl/2013/KEDU_4 kedu_4.xsd">
<naglowek.KEDU>
<program>
<producent>TRES Centrum Oprogramowania</producent>
<symbol>TRAWERS</symbol>
<wersja>5</wersja>
</program>
</naglowek.KEDU>
<ZUSRCA id_dokumentu="1"(Identyfikator dokumentu w zestawie. W TRAWERS zawsze "1" dla ZUSRCA)>
<I>
<p1>
<p1>Identyfikator raportu - kolejny numer(W TRAWERS zawsze "01")</p1>
<p2>Identyfikator raportu - rok i miesiąc, którego raport dotyczy w formacie RRRR-MM></p2>
</p1>
</I>
<II>
<p1>Tabela firm: Identyfikator NIP</p1>
<p2>Parametry PL: Identyfikator REGON </p2>
<p3>Parametry PL: Nr PESEL</p3>
<p4>Parametry PL: Rodzaj dowodu tożsamości</p4>
<p5>Parametry PL: Nr dowodu tożsamości</p5>
<p6>Tabela firm: Nazwa skrócona firmy</p6>
<p7>Parametry PL: Nazwisko</p7>
<p8>Parametry PL: 1-e imię</p8>
<p9>Parametry PL: Data urodzenia</p9>
</II>
<III id_bloku="1"(Kolejny nr bloku liczony przez system)>
<A>
<p1>Dane o skład i zasił PL: Nazwisko pracownika</p1>
<p2>Dane o skład i zasił PL: Imię pracownika</p2>
<p3>Dane o skład i zasił PL: Typ identyfikatora = "P"</p3>
<p4>Dane o skład i zasił PL: Nr PESEL</p4>
</A>
<B>
<p1>
<p1>Dane o skład i zasił PL: Kod tytulu ubezpieczenia(Znaki 1-4)</p1>
<p2>Dane o skład i zasił PL: Kod tytulu ubezpieczenia(Znak 5)</p2>
<p3>Dane o skład i zasił PL: Kod tytulu ubezpieczenia(Znak 6)</p3>
</p1>
<p2>Dane o skład i zasił PL: Kto przekazał info w roku n(1,2,3)</p2>
<p3>
<p1>Dane o skład i zasił PL: Czas pracy(Znaki 1-3)</p1>
<p2>Dane o skład i zasił PL: Czas pracy(znaki 4-6)</p2>
</p3>
<p4>Dane o skład i zasił PL: Podst. f.emeryt.i rent.(WODSZUS1)</p4>
<p5>Dane o skład i zasił PL: Podst. f.chor i wyp.(WODSZUS2)</p5>
<p6>Dane o skład i zasił PL: Podst. f.chor i wyp.(WODSZUS2)</p6>
<p7>Dane o skład i zasił PL: Skł. na f. emerytalny -prac.(WKLADK1P)</p7>
<p8>Dane o skład i zasił PL: Skł. na f. rentowy -prac.(WKLADK2P)</p8>
<p9>Dane o skład i zasił PL: Skł. na f. chorobowy (WKLADKA3)</p9>
<p10>0.00(Skladka FUS-W finansowana przez ubezpieczonego - Brak danych w systemie)</p10>
<p11>Dane o skład i zasił PL: Skł. na f. emerytalny -zakład(WKLADKA1)</p11>
<p12>Dane o skład i zasił PL: Skł. na f. rentowy -zaklad(WKLADKA2)</p12>
<p13>0.00(Skladka FUS-C finansowana przez płatnika - Brak danych w systemie)</p13>
<p14>Dane o skład i zasił PL: Skł. na f. wypadkowy(WKLADKA4)</p14>
<p15>0.00(Skladka FUS-E finansowana przez budżet państwa - Brak danych w systemie)</p15>
<p16>0.00(Skladka FUS-R finansowana przez budżet państwa - Brak danych w systemie)</p16>
<p17>0.00(Skladka FUS-C finansowana przez budżet państwa - Brak danych w systemie)</p17>
<p18>0.00(Skladka FUS-W finansowana przez budżet państwa - Brak danych w systemie)</p18>
<p19>0.00(Skladka FUS-E finansowana przez PFRON - Brak danych w systemie)</p19>
<p20>0.00(Skladka FUS-R finansowana przez PFRON - Brak danych w systemie)</p20>
<p21>0.00(Skladka FUS-C finansowana przez PFRON - Brak danych w systemie)</p21>
<p22>0.00(Skladka FUS-W finansowana przez PFRON - Brak danych w systemie)</p22>
<p23>0.00(Skladka FUS-E finansowana przez fundusz kościelny - Brak danych w systemie)</p23>
<p24>0.00(Skladka FUS-E finansowana przez fundusz kościelny - Brak danych w systemie)</p24>
<p25>0.00(Skladka FUS-E finansowana przez fundusz kościelny - Brak danych w systemie)</p25>
<p26>0.00(Skladka FUS-E finansowana przez fundusz kościelny - Brak danych w systemie)</p26>
<p27>Dane o skład i zasił PL: Obniżenie podst.wym.FUS</p27>
<p28>Obliczona łaczna kwota skladek FUS</p28>
</B>
<C>
<p1>Dane o skład i zasił PL: Podstawa wymiaru składki FUZ(WODSTFUZ)</p1>
<p2>0.00(Składka FUZ finansowana przez płatnika - Brak danych w systemie)</p2>
<p3>0.00(Składka FUZ finansowana budżet państwa - Brak danych w systemie)</p3>
<p4>Dane o skład i zasił PL: Skł. na f. ubezp. zdrow.(WKLADKA5)</p4>
<p5>0.00(Składka FUZ finansowana przez fundusz kościelny - Brak danych w systemie)</p5>
</C>
<D>
<p1>Dane o skład i zasił PL: Zas.rodzinny-kwota</p1>
<p2>Dane o skład i zasił PL: Zas.wychowawczy-kwota</p2>
<p3>Dane o skład i zasił PL: Zas.pielegnacyjny-kwota</p3>
<p4>Obliczona łączna kwota zasiłków(p1+p2+p3)</p4>
</D>
</III>
<V>
<p1>Data utworzenia w postaci RRRR-MM-DD(data systemowa f_data)</p1>
</V>
</ZUSRCA>
<ZUSRSA id_dokumentu="2"(Identyfikator dokumentu w zestawie.W TRAWERS zawsze "2" dla ZUSRSA)>
<I>
<p1>
<p1>Identyfikator raportu - kolejny numer(W TRAWERS zawsze "01")</p1>
<p2>Identyfikator raportu - rok i miesiąc, którego raport dotyczy w formacie RRRR-MM></p2>
</p1>
</I>
<II>
<p1>Tabela firm: Identyfikator NIP</p1>
<p2>Parametry PL: Identyfikator REGON </p2>
<p3>Parametry PL: Nr PESEL</p3>
<p4>Parametry PL: Rodzaj dowodu tożsamości</p4>
<p5>Parametry PL: Nr dowodu tożsamości</p5>
<p6>Tabela firm: Nazwa skrócona firmy</p6>
<p7>Parametry PL: Nazwisko</p7>
<p8>Parametry PL: 1-e imię</p8>
<p9>Parametry PL: Data urodzenia</p9>
</II>
<III id_bloku="1"(Kolejny nr bloku liczony przez system)>
<A>
<p1>Dane o świadcz, przerw PL: Nazwisko pracownika</p1>
<p2>Dane o świadcz, przerw PL: Imię pracownika</p2>
<p3>Dane o świadcz, przerw PL: Typ identyfikatora = "P"</p3>
<p4>Dane o świadcz, przerw PL: Nr PESEL</p4>
</A>
<B>
<p1>
<p1>Dane o świadcz, przerw PL: Kod tytulu ubezpieczenia(Znaki 1-4)</p1>
<p2>Dane o świadcz, przerw PL: Kod tytulu ubezpieczenia(Znak 5)</p2>
<p3>Dane o świadcz, przerw PL: Kod tytulu ubezpieczenia(Znak 6)</p3>
</p1>
<p2><Dane o świadcz, przerw PL: Kod świadczenia/przerwy</p2>
<p3>Dane o świadcz, przerw PL: Od dnia...</p3>
<p4>Dane o świadcz, przerw PL: Do dnia...</p4>
<p5>Dane o świadcz, przerw PL: Liczba dni zasiłkowych/wypłat</p5>
<p6>Dane o świadcz, przerw PL: Wartość świadczenia</p6>
</B>
</III>
<XI>
<p1>Data utworzenia w postaci RRRR-MM-DD(data systemowa f_data)</p1>
</XI>
</ZUSRSA>
<ZUSRZA id_dokumentu="3"(Identyfikator dokumentu w zestawie.W TRAWERS zawsze "3" dla ZUSRZA)>
<I>
<p1>
<p1>Identyfikator raportu - kolejny numer(W TRAWERS zawsze "01")</p1>
<p2>Identyfikator raportu - rok i miesiąc, którego raport dotyczy w formacie RRRR-MM></p2>
</p1>
</I>
<II>
<p1>Tabela firm: NIP</p1>
<p2>Parametry PL: REGON </p2>
<p3>Parametry PL: Nr PESEL</p3>
<p4>Parametry PL: Rodzaj dowodu tożsamości</p4>
<p5>Parametry PL: Nr dowodu tożsamości</p5>
<p6>Tabela firm: Nazwa skrócona firmy</p6>
<p7>Parametry PL: Nazwisko</p7>
<p8>Parametry PL: 1-e imię</p8>
<p9>Parametry PL: Data urodzenia</p9>
</II>
<III id_bloku="1"(Kolejny nr bloku liczony przez system)>
<A>
<p1>Dane o skład i zasił PL: Nazwisko pracownika</p1>
<p2>Dane o skład i zasił PL: Imię pracownika</p2>
<p3>Dane o skład i zasił PL: Typ identyfikatora = "P"</p3>
<p4>Dane o skład i zasił PL: Nr PESEL</p4>
</A>
<B>
<p1>
<p1>Dane o skład i zasił PL: Kod tytulu ubezpieczenia(Znaki 1-4)</p1>
<p2>Dane o skład i zasił PL: Kod tytulu ubezpieczenia(Znak 5)</p2>
<p3>Dane o skład i zasił PL: Kod tytulu ubezpieczenia(Znak 6)</p3>
</p1>
<p2>Dane o skład i zasił PL: Podstawa wymiaru składki FUZ(WODSTFUZ)</p1>
<p3>0.00(Składka FUZ finansowana przez płatnika - Brak danych w systemie)</p2>
<p4>0.00(Składka FUZ finansowana budżet państwa - Brak danych w systemie)</p3>
<p5>Dane o skład i zasił PL: Skł. na f. ubezp. zdrow.(WKLADKA5)</p4>
<p6>0.00(Składka FUZ finansowana przez fundusz kościelny - Brak danych w systemie)</p5>
</B>
</III>
<VII>
<p1>Data utworzenia w postaci RRRR-MM-DD(Data systemowa f_data)</p1>
</VII>
</ZUSRZA>
</KEDU>
14. ANEKS 14: Zawartość pól PIT w formacie XML (dla e-deklaracje)
Od 1.10.2019 obowiązują nowe stawki podatku PIT.
1-szy próg podatkowy:
w 2019: m-ce 01..09 stawka 18%
m-ce 10..12 stawka 17%
od 2020: stawka 17%
Do obliczenia rocznego podatku za 2019 przyjmuje się: 17.75%
Zaliczki pracownikowi od 2019/10 można odprowadzać wg 17% lub 17.75%
(na żądanie)
Od 2019/10:
wyższe KUP: 250.00 zł 3000.00 zł rocznie
niższa ulga: 43.76 zł 525.12 zł rocznie
Zmiany w programie Trawers, system PL
Opis ogólny
-----------
* Tabela stawek podatku PIT [AD_TPD10].
Umożliwiono dopisanie wielu tabel rocznych,
np. 2019 [A] 17%
2019 [B] 17.75%
2019 [C] 18%
* Kartoteka pracownika
Umożliwiono wskazanie tabeli stawek podatku dochodowego
wg której liczone są zaliczki na podatek doch.
F2-cd > Koszty / Ulgi / Stawki PIT
np. [A] 17% lub [B] 17.75%
Umożliwiono podanie kosztów uzyskania i ulgi obowiązujących
w okresie 2019/01-2019/09
* Parametry PL
Umożliwiono wskazanie tabeli stawek podatku dochodowego
obowiązującej w okresie 2019/01-2019/09
* Zamknięcie roku w PL [PL_OZM10]
Umożliwiono wskazanie tabeli stawek podatku dochodowego,
wg której program wyliczy podatek.
np. dla 2019 roku należy zastosować stawkę 17.75%
* Dane następnego roku. Zapis w kartach pracowników [PL_OZM70]
Umożliwiono wskazanie tabeli stawek podatku dochodowego,
z której program weźmie kwoty kosztów i ulgi
* Podczas aktualizacji bazy danych programu (funkcja: [AD_PGZ87])
* program wpisze symbol [A] do:
- wszystkich tabel stawek podatku dochodowego [AD_TPD10]
- pól stawek podatku dochodowego w karcie pracownika
* program wpisze do kartoteki pracowników dla okresu 2019/01_09
koszty uzyskania 111.25 i ulgę 46.33
Przykład
Jan Dworak:
- lat 35 -> nie korzysta z Ulgi dla młodych
- zaliczki odprowadza wg stawki 17%
- koszty uzyskania: 250 zł (z jednego stosunku pracy, miejscowe)
- ulga miesięczna: 43.76 zł (525.12 / 12)
Stefan Pilecki:
- lat 40 -> nie korzysta z Ulgi dla młodych
- zaliczki odprowadza wg stawki 17.75%
- koszty uzyskania: 300 zł (z jednego stosunku pracy, pozamiejscowe)
- ulga miesięczna: 43.76 zł (525.12 / 12)
Wyliczenie wynagrodzenia za 10/2019. Kroki:
------------------------------------------
- W tabeli stawek podatku dochodowego [AD_TPD10] ustalić dwie tabele:
2019 [A] 17%
2019 [B] 17.75%
- w karcie pracowników w zakładce F2-cd > Koszty/Ulgi/Stawki PIT
dla roku 2019 wpisać:
Jan Dworak Stefan Pilecki
Koszty: 250.00 300.00
Ulga: 43.76 43.76
Tabela PIT: [A] [B]
Podczas wyliczania wynagrodzenia program obliczy zaliczkę na podatek
wg stawki z tabeli podanej w karcie pracownika.
Brutto KUP Stawka Zaliczka Do wypłaty
Jan Dworak 3000 250 17.00% 153.00 2202.72
Stefan Pilecki 3000 300 17.75% 162.00 2193.72
16. ANEKS 16: Rejestrowanie listy płac dla umowy zlecenia
* Tabela źródeł przychodu
- wybrać źródło 000013 i ustalić:
- Ryczałtowe = [T]
- Procentowe koszty uzyskania przychodu KUP: 20%
- Stawka podatku dochodowego: 17% (od 10/2019)
- Pole FUS? = [T]
* Tabela składników płacowych
- dodać (wybrać) składnik płacowy, np. [100006] Praca na zlecenie
i ustalić:
Źródło przychodu: 000013
Grupa: 01 Płaca zasadnicza
Ustalić jakie składki mają być odprowadzane:
Do podstawy składek na FUS-E + FUS-R [0/2]
Do podstawy składek na FUS-C + FUS-W [0/2]
Do podstawy składek na FUZ ......... [0/2]
[0] Nie dotyczy
[2] ZUS od umowy zlecenia
Jeżeli w firmie występują różne tytuły ubezpieczenia
to należy utworzyć wiele składników do ujmowania/nie ujmowania
do podstawy składek.
https://bit.ly/34WwNw4
* Tabela stawek ZUS
- w wybranej tabeli ustalić wysokość stawek na poszczególne fundusze:
FUS,FUZ,FP,FGŚP,FEP
* Kartoteka pracownika
- w zakładce Dane dodatkowe:
Wskazać numer Tabeli stawek ZUS dla umów zleceń:
Skł. ZUS od umów zleceń Tabela: [1]
* Lista płac
- dopisać składnik [100006]
17. ANEKS 17: Dane dla PIT-11(25)
PIT-11(25) za rok 2019 wprowadza duże zmiany
w zakresie raportowanych danych.
Wymaga m.in. osobnego wykazania przychodów ze źródeł,
które w module PL są połączone, i które dotychczas
były wykazywane łącznie. Dotyczy to dwóch źródeł:
[000001] Wynagrodzenia i zasiłki z ubezp.społ.wypłacane przez pracodawcę
[000013] Umowy zlecenia i umowy o dzieło
W PIT-11(24) w/w źródła wykazywane były w całości:
[000001] w wierszu E.1
[000013] w wierszu E.6
Natomiast w PIT-11(25):
*) osobno wykazuje się:
* Wynagrodzenia (wiersz E.1)
* Zasiłki z ubezp.społ.wypłacane przez pracodawcę (E.8)
* Umowy o dzieło (E.4)
* Umowy zlecenia (E.5)
*) osobno wykazuje się przychody z w/w źródeł
otrzymane od 01.08.2019 do ukończenia 26 r.ż. (wiersze E.2 i E.6).
*) w wierszu E.8 Inne źródła, ujmuje się kwoty ze źródeł,
które dotychczas były wykazywane osobno: 2, 7 i 8.
Aby umożliwić przygotowanie danych dla PIT-11(25)
wprowadzono następujące rozwiązania:
1) Dla źródła [000001] (Wiersze E.1, E.2 i E.8)
Aby w wierszu E.8 wykazać zasiłki z ubezp.społ. wypłacane przez prac.
W karcie pracownika dodano zakładkę:
Zasiłki ze źródła 1 (dla PIT-11)
W zakładce tej podaje się sumy przychodów oraz kosztów uzyskania
z tytułu zasiłków z ubezp.społecznych wypłacanych przez pracodawcę.
Można tez użyć funkcji PL > Pomocnicze > Obliczanie zasiłków: gr.03, źr.1
która automatycznie obliczy kwoty na podstawie danych płacowych.
Podane na karcie pracownika kwoty są odejmowane od przychodów
i kosztów uzyskania ze źródła [000001] w wierszach E.1 i E.2.
Są zaś dodawane do kwot z wiersza E.8.
Zaliczki ze źródła [000001] od wynagrodzeń i zasiłków
są wykazywane łącznie (w wierszach E.1 i E.2)
(Patrz przypis 14 do PIT-11(25))
2) Dla źródła [000013] (Wiersze E.4, E.5 i E.6)
Aby wykazać osobno umowy zlecenia i o dzieło.
W funkcji zapisu PITu do XML program wyświetla dodatkowe okno
i pobiera symbole źródeł dla Umowy o dzieło i Inne (potrzebne dla p.1)
Źródło [000013] dla um. zlecenie jest na stałe. Nie można zmienić.
+-- Źródła przychodu dla PIT-11(25) ---------------------------+
| |
| Umowy zlecenia 000013 .............................. |
| (Dane z tego źródła będą ujęte w wierszu E.5 i E.6) |
| |
| Umowy o dzieło xxxxxx .............................. |
| (Dane z tego źródła będą dodane do wiersza E.4) |
| (Może być puste) |
| Inne przychody xxxxxx .............................. |
| (Dane z tego źródła będą dodane do wiersza E.8) |
| (Może być puste) |
+--------------------------------------------------------------+
| |
+--------------------------------------------------------------+
Program wylicza kwoty ze źródła [000013] w podziale na wiersze E.5 i E.6
Intepretuje je jako umowy zlecenia.
Dane ze źródła [Umowy o dzieło] są dodawane do wiersza E.4
(Patrz pola 47-50 wiersza E.4)
Dane ze źródła [Inne przychody] są dodawane do wiersza E.8
(Patrz pola 64-68 wiersza E.8)
Standardowe wartości dla deklaracji PIT-11(25).
Dotyczy zapisu do XML oraz domyślnego wzorca graficznego.
Pole Numer
PIT Zmienna Pole wzorca pola Nazwa pola
-- ------- -------------- ------ --------------------------------------------------
Sekcja [E]
Wiersz E.1:
29 zPRZ1BZAS $zPRZ1BZAS $ PL1343 Źródło 1: Przychód bez zasiłków wypł.przez prac.
30 zKOS1BZAS $zKOS1BZAS $ PL1344 Źródło 1: KUP bez zasiłków wypł.przez prac.
31 zD401BZAS $zD401BZAS $ PL1345 Źródło 1: Dochód bez zasiłków wypł.przez prac.
32 PUSTE
33 t_zZAO[01,13] $Zalicz.01$ PL0288 Zaliczka odprowadz. od przychodu ze źr. 1
34 PUSTE
35 PUSTE
Wiersz E.2:
36 zP1BZDO26 $zP1BZDO26 $ PL1348 DO26: Źr.1: Przychód bez zasiłków wypł.przez prac.
37 zK1BZDO26 $zK1BZDO26 $ PL1349 DO26: Źr.1: KUP bez zasiłków wypł.przez prac.
38 zD1BZDO26 $zD1BZDO26 $ PL1350 DO26: Źr.1: Dochód bez zasiłków wypł.przez prac.
39 PUSTE
40 DO26_ZAO(01) $DO26_ZAO_01$ PL1209 DO26 Źródło 01 Zaliczka odprowadzona
41 PUSTE
42 PUSTE
Wiersz E.3:
43 t_zPRZ[04,13] $Przy zr.4$ PL0175 Przychód ze źródła 4
44 t_zD40[04,13] $Doch. 04$ PL0465 Dochód ze źródła 4 (przychód-koszty)
45 PUSTE
46 t_zZAO[04,13] $Zalicz.04$ PL0291 Zaliczka odprowadz. od przychodu ze źr. 4
Wiersz E.4:
47 zSUMP6 $Sp9,10,11,Dz$ PL1339 Suma przychodów 9+10+11+UmDz
48 zSUMK6 $Sk9,10,11,Dz$ PL1340 Suma kosztów uzyskania przychodu 9+10+11+UmDz
49 zS40D6 $Sz9,10,11,Dz$ PL1341 Suma zaliczek na podatek odprowadz.9+10+11+UmDz
50 zSUMZ6 $Sd9,10,11,Dz$ PL1342 Suma dochodów(przych-koszty) 9+10+11+UmDz
Wiersz E.5:
51 t_zPRZ[13, 13] $Przyzr.13$ PL0184 Przychód ze źródła 13
52 t_zKOS[13, 13] $Koszty 13$ PL0242 Koszty uzyskania przychodu ze źródła 13
53 t_zD40[13, 13] $Doch. 13$ PL0474 Dochód ze źródła 13 (przychód-koszty)
54 t_zZAN[13, 13] $Zalnal.13$ PL0271 Zaliczka należna od przychodu ze źr. 13
Wiersz E.6:
55 DO26_PRZ(13) $DO26_PRZ_13$ PL1134 DO26 Źródło 13 Przychód
56 DO26_KOS(13) $DO26_KOS_13$ PL1163 DO26 Źródło 13 Koszty Uzyskania przychodu
57 DO26_D40(13) $DO26_D40_13$ PL1192 DO26 Źródło 13 Dochód
58 DO26_ZAO(13) $DO26_ZAO_13$ PL1221 DO26 Źródło 13 Zaliczka odprowadzona
Wiersz E.7:
59 t_zPRZ[14,13] $Przyzr.14$ PL0185 Przychód ze źródła 14
60 t_zD40[14,13] $Doch. 14$ PL0475 Dochód ze źródła 14 (przychód-koszty)
61 t_zZAO[14,13] $Zalicz.14$ PL0301 Zaliczka odprowadz. od przychodu ze źr. 14
62 t_zPRZ[14,13] $Przyzr.14$ PL0185 Przychód ze źródła 14
63 t_zKOS[14,13] $Koszty 14$ PL0243 Koszty uzyskania przychodu ze źródła 14
Wiersz E.8:
64 zINNEPRZ $zINNEPRZ $ PL1335 Inne źródła: (2+7+8+XX+Zas1) Przychód
65 zINNEKOS $zINNEKOS $ PL1336 Inne źródła: (2+7+8+XX+Zas1) Koszty uzyskania prz.
66 zINNED40 $zINNED40 $ PL1337 Inne źródła: (2+7+8+XX+Zas1) Dochód
67 PUSTE
68 zINNEZAO $zINNEZAO $ PL1338 Inne źródła: (2+7+8+XX) Zaliczka odprowadz.
Składki:
69 zFUSB26 $zFUSB26 $ PL1327 FUS bez DO26
70 zDO26FUS $zDO26FUS $ PL1325 DO26 FUS
71 zU26FUS $zU26FUS $ PL1333 U26 FUS (Źródła 1+13)
72 zFZOB26 $zFZOB26 $ PL1328 FUZ odliczony bez DO26
73 zDO26FZO $zDO26FZO $ PL1326 DO26 FUZ Odliczany
74 zU26FZO $zU26FZO $ PL1334 U26 FUZ Odliczony (Źródła 1+13)
Sekcja [F]
75 PUSTE
76 PUSTE
77 PUSTE
78 PUSTE
79 PUSTE
80 PUSTE
81 PUSTE
82 PUSTE
Sekcja [G]
83 PUSTE
84 PUSTE
85 PUSTE
86 zU26PRZLI $zU26PRZLI $ PL1330 U26 Przychód (Źródła 1+13) (Do limitu)
87 zU26UMPR $zU26UMPR $ PL1331 U26 Przychód z umów o pracę (Źródło 1)
88 zU26UMZL $zU26UMZL $ PL1332 U26 Przychód z umów zlecenia (Źródło 13)
89 '2'
18. ANEKS 18: Zmiana źródeł przychodu od 01/2020
Formularz PIT-11(25) wprowadził nowy sposób definiowania (podziału)
źródeł przychodu.
Istota zmian polega na wyraźnym rozdzieleniu przychodów z tytułu umowy
o pracę i przychodów z umów zlecenia. Rozdzielono źródła [000001] i [000013].
(szczegóły niżej).
Rozdział ten zostanie zapewne utrzymany w kolejnych wersjach PIT-11.
Zmiany od 01/2020
Dlatego, w module PL Płace programu Trawers, wprowadzono 30.01.2020 ważne zmiany.
Umożliwiają one rejestrowanie i późniejsze wykazywanie przychodów wg nowego podziału
źródeł przychodu.
Poniższa aktualizacja jest WYMAGANA.
Jest warunkiem prawidłowego wypełnienia deklaracji PIT za rok 2020.
Listy płac z datą wypłaty w 03/2020 >MUSZĄ< już uwzględniać nowe źródła przychodu.
1. Opis zmian
2. Aktualizacja zapisów z zbiorach danych
2.1. Krok 1: Zmodyfikować i dopisać składniki płacowe
2.2. Krok 2: Skorygować listy płac
2.3. Krok 3: Ustalić dane dla miesięcy zamkniętych
3. Sytuacje szczególne
4. Uwagi
18.1 Opis zmian
Zmiany w module PL dotyczą dwóch źródeł, które dotychczas opisane były jako:
[000001] Wynagrodzenia i zasiłki z ubezp. społecznego wypłacane przez zakład pracy
[000013] Umowy zlecenia i o dzieło
Obecnie PIT-11 wymaga rozdzielenia w/w źródeł. Dlatego w module PL rozdzielono te źródła.
Zmieniono częściowo ich znaczenie oraz dodano nowe źródła.
a) Źródło [000001] podzielono na:
[000001] Wynagrodzenia -> wykazywane w wierszu E.1 i E.2 deklaracji PIT-11
[000030] Zasiłki z ubezp. społecznego wypłacane przez zakład pracy -> wykazywane w wierszu E.8
b) Źródło [000013] podzielono na:
[000013] Umowy zlecenia pow. 200zł (Art.13 ust.8) -> wykazywane w wierszu E.5 i E.6
[000031] Umowy o dzieło (Art.13 ust.8) -> wykazywane w wierszu E.4
[000032] Umowy zlecenia do 200zł (Art.13 ust.8, art.30 ust.1 pkt 5a)
c) Dodano także dodatkowe źródła przychodów:
[000033] Umowy o zarządzanie/Kontr.menedż. (Art.13 ust.9)
[000034] Umowa aktywizacyjna
[000035] Stypendium (Art.21 ust.1 pkt 40b)
18.2 Aktualizacja zapisów w zbiorach danych
2.1 Krok 1: Zmodyfikować i dopisać składniki płacowe
----------------------------------------------------
a) pobrać najnowsze wydanie programu Trawers z https://ftp.tres.pl
b) w tabeli źródeł przychodu sprawdzić i dostosować parametry źródeł przychodu
c) w tabeli składników płacowych zweryfikować obecne składniki
i dopisać nowe powiązane z w/w źródłami:
* składnik dotyczący zasiłków z ubezp.społecznego wypłacanych przez zakład pracy
powiązać ze źródłem [000030]
* składnik dotyczący umów o dzieło powiązać ze źródłem [000031]
* składniki dotyczące źródeł 32,33,34,35 (jeśli potrzebne)
2.2 Krok 2: Skorygować listy płac
---------------------------------
Dotyczy list płac z 12/2019, 01/2020 i 02/2020 z datą wypłaty w 01/2020 i 02/2020.
Dotyczy tylko tych list płac, które zawierają składniki, które powinny być powiązane
z nowymi źródłami przychodu, czyli:
* zasiłki wypłacane przez zakład pracy -> teraz ma być źródło [000030] a było [000001]
* umowy o dzieło -> teraz ma być źródło [000031] a było [000013] lub inne np. [000015]
Jeżeli lista płac zawierała taki składnik to należy:
* anulować listę płac
* USUNĄĆ stary składnik z listy i WSTAWIĆ nowy z nowym źródłem
* zatwierdzić listę płac
Jeżeli listy płac nie można anulować, bo zamknięto miesiąc 12/2019 lub 01/2020 lub 02/2020,
to należy wykonać działania opisane w p.2.3
2.3 Krok 3: Ustalić dane dla miesięcy zamkniętych
-------------------------------------------------
Niniejszy punkt dotyczy następującej sytuacji:
* zamknięto miesięce: 12/2019 i/lub 01/2020 i/lub 02/2020
* data wypłaty: 01/2020 i 02/2020.
* nie można skorygować list płac wg p.2.2
Należy skorzystać z funkcji w karcie pracownika:
F2-cd > Dane dla PIT-11 (źr. 1 i 31)
Dane ustalone w tej funkcji będą uwzględnione w deklaracji PIT za 2020 rok.
Dane można ustalać w dowolnym czasie.
Funkcja ma dwie części:
1) Zasiłki z ubezp.społecznego wypłacane przez zakład pracy (000001 gr.03)
Od 01/2020 w/w zasiłki powinny być rejestrowane na źródło [000030].
W tej części należy wprowadzić kwoty w/w zasiłków pochodzących jeszcze
ze źródła [000001] (składniki z gr.03), z list płac, których już
nie można zmienić.
Dane można podać ręcznie lub obliczyć automatycznie w funkcji:
PL > Pomocnicze > Obliczanie zasiłków: gr.03, źr.1
Do deklaracji PIT za 2020 w/w zasiłki będą brane ze źródła [000030]
z uwzględnieniem kwot podanych w tej karcie.
2) Dane dla źródła [000031] Umowy o dzieło
Od 01/2020 umowy o dzieło powinny być rejestrowane na źródło [000031].
Źródło [000013] przeznaczone jest wyłącznie dla umów zlecenia.
W tej części należy wskazać źródła przychodu, które w zamkniętych
miesiącach 01 i 02 użyto dla umów o dzieło.
Jeżeli pracownik nie miał umów o dzieło to należy pozostawić [000031].
Do deklaracji PIT za 2020 umowy o dzieło będą brane ze źródła [000031].
Jedynie dla miesięcy 01 i 02 będą brane ze źródeł podanych w tej karcie.
18.3 Sytuacje szczególne
Mogą wystąpić różnice w kwotach elementów wynagrodzenia
po zmianie źródła [000001] na źródło [000030]
Wynikają z tego, że program sumuje 'na źródło'.
Różnice przekładają się m.in. na kwotę zaliczki na PIT.
P: Co zrobić, gdy u pracownika wystąpiły w/w różnice
a listy płac zostały wydrukowane i podpisane,
wynagrodzenia przelane i zaliczki odprowadzone?
O: Trzeba przywrócić poprzedni stan, czyli:
- dopisać pomocniczy składnik zasiłku ze źródłem [000001]
(ten składnik potrzebny jest tylko jednorazowo dla tej sytuacji.
Potem nie należy go już używać.)
- na liście płac:
- usunąć składnik zasiłku ze źródłem [000030]
- wstawić ten pomocniczy składnik zasiłku ze źródłem [000001]
Dotyczy tylko tych pracowników, u których wystąpiły różnice.
Przykład:
--------
Pracownik ma na liście dwa składniki:
* Wynagrodzenie zasadnicze
* Zasiłek opiekuńczy wypłacany przez zakład pracy
KUP: 250
Ulga: 43,76
PIT: 17%
a) jedno żródło:
Wynagrodzenie [000001] 2403,84
Zasiłek [000001] 568,40 (bez składek FUS i FUZ)
2972,24
o-- Wynagrodzenie pracownika -----------------------------------------------[X]o
| Numer 1 Nazwisko Abacki Imię Adam |
|------------------------------------------------------------------------------|
| Płaca zasadnicza 2 403.84 Składka FUZ + 186.69 |
| Dodatki opodatk. + 0.00 Zaliczka do odprow. + 202.00 |
| Zasiłki opodatk. + 568.40 Inne potrącenia + 0.00 |
| Składki FUS - 329.56 Zaliczka wynagrodz. + 0.00 |
| ----------------------------------- ----------------------------------- |
| PRZYCHÓD OPODATK. = 2 642.68 - RAZEM POTRĄCENIA = 388.69 |
| Koszty uzyskania - 250.00 Zasiłki nieopodatk. + 0.00 |
| Odliczenia - 0.00 Dodatki nieopodatk. + 0.00 |
| ----------------------------------- =================================== |
| DOCHÓD OPODATK. = 2 393.00 DO WYPŁATY 2 253.99 |
| Kwota zmniej.podatek 43.76 |
| Podatek dochodowy 363.05 Dni do przepracowania w m-cu 0 |
b) dwa źródła:
Wynagrodzenie [000001] 2403,84
Zasiłek [000030] 568,40 (bez składek FUS i FUZ)
o-- Wynagrodzenie pracownika -----------------------------------------------[X]o
| Numer 1 Nazwisko Abacki Imię Adam |
|------------------------------------------------------------------------------|
| Płaca zasadnicza 2 403.84 Składka FUZ + 186.69 |
| Dodatki opodatk. + 0.00 Zaliczka do odprow. + 203.00 |
| Zasiłki opodatk. + 568.40 Inne potrącenia + 0.00 |
| Składki FUS - 329.56 Zaliczka wynagrodz. + 0.00 |
| ----------------------------------- ----------------------------------- |
| PRZYCHÓD OPODATK. = 2 642.68 - RAZEM POTRĄCENIA = 389.69 |
| Koszty uzyskania - 250.00 Zasiłki nieopodatk. + 0.00 |
| Odliczenia - 0.00 Dodatki nieopodatk. + 0.00 |
| ----------------------------------- =================================== |
| DOCHÓD OPODATK. = 2 392.00 DO WYPŁATY 2 252.99 |
| Kwota zmniej.podatek 43.76 |
| Podatek dochodowy 362.88 Dni do przepracowania w m-cu 0 |
18.4 Uwagi
Dotyczy źródeł: Inne Przychody 1,2,3,4,5,6,7
Nie należy stosować źródeł: Inne Przychody.
Należy stosować źródła o konkretnym przeznaczeniu.
Jeżeli konieczne jest udostępnienie w programie dodatkowych źródeł,
to prosimy o informację na adres tres@tres.pl
19. ANEKS 19: PPK Pracownicze Plany Kapitałowe
PPK Pracownicze Plany Kapitałowe to powszechny i dobrowolny system długoterminowego
oszczędzania, współfinansowany przez pracowników, pracodawców i państwo.
W programie Trawers moduł PPK jest częścią systemu PL Płace, kadry.
Moduł PPK umożliwia:
- ewidencjonowanie statusu pracowników w PPK
- naliczanie składek PPK
- przekazywanie informacji o składkach PPK
- zapisywanie i pobieranie innych deklaracji PPK (XML)
PPK Pracownicze Plany Kapitałowe
20. ANEKS 20: Deklaracje PIT od 01/2021
Obowiązuje od 01/2021 dla PIT-11(26) i PIT-4R(11) i kolejnych (nowszych).
Deklaracje archiwalne (do 2019) można drukować i zapisywać w funkcjach:
PL > Płace > Deklaracje podatkowe PIT > Archiwalne > Wydruk [PL_ZDP10]
PL > Płace > Deklaracje podatkowe PIT > Archiwalne > Zapis XML [PL_ZDP20]
Deklaracje od 01/2021 znajdują się w:
PL > Płace > Deklaracje podatkowe PIT > Deklaracje PIT-11 [PL_ZDP30]
PL > Płace > Deklaracje podatkowe PIT > Deklaracje PIT-4R [PL_ZDP40]
Nowy sposób obsługi deklaracji PIT polega na tym, że:
* Dane dla PIT dla każdego roku są obliczane i zapisywane trwale w bazie danych.
Można je korygować a następnie drukować wg wzorca i zapisywać jako XML.
* Dla PIT-11 tworzona jest lista pracowników
Dane pracowników na tej liście są niezależne od danych w kartotekach.
Zmiany w kartotekach nie mają wpływu na obliczone dane dla PIT.
Dane dla PIT można aktualizować ręcznie lub wykonując obliczenia.
* Dane dla PIT-11 są obliczane wg wzorca wydruku.
Np. dla PIT-11(26) jest to wzorzec pl_p2_pit1126d.xml
Na wzorcu jawnie podane są reguły wypełniania pól PIT.
Reguły te można zmieniać wedle potrzeb korygując wzorzec.
Każdemu pracownikowi można ustalić własne reguły (wzorzec).
* Dane dla PIT-4R są obliczane wg parametrów ustalonych dla roku.
Parametrami są numery źródeł przychodu ujmowane w wierszach PIT-4R.
Domyślnie PIT-4R(11):
C.1: 1,30,36
C.2: 2,3,4,5,6,7,8
C.3: 9,10,11,12,13,14,15,31,37
C.4:
C.6: 1,2,3,4,5,6,7,8,30,36
C.7:
C.9:
* Dane dla PIT można ręcznie korygować
* Dane dla PIT-11 można wydrukować wg wzorca
Np. dla PIT-11(26) jest to wzorzec pl_p2_pit1126w.xml
* Dane dla PIT-11 i PIT-4R można drukować jako zestawienie
* Dane dla PIT-11 i PIT-4R można zapisać jako XML dla e-deklaracji
Przyczyny zmian i korzyści
--------------------------
Nowy sposób obsługi deklaracji wprowadzono, aby dać możliwość wpływania
na proces obliczania danych dla PIT i ich modyfikacji oraz aby zapewnić
pełną zgodność pomiędzy wydrukami deklaracji a plikami XML dla e-deklaracji.
Zastosowane rozwiązanie daje wiele korzyści:
- dane dla PIT są trwale zapisane w bazie danych,
dzięki czemu zawsze można do nich wrócić
- dane dla PIT są obliczane wg jawnych i możliwych do modyfikacji reguł
(wzorzec dla danych PIT-11, listy źródeł przychodu dla PIT-4R)
- dane dla PIT można ręcznie korygować
co może być konieczne w sytuacjach szczególnych
- dane dla PIT są jednoznacznym źródłem, wg którego tworzone są
wydruki deklaracji PIT i pliki XML dla e-deklaracji
Deklaracje PIT-11 za 2020 - kolejne kroki
-----------------------------------------
* pobrać z ftp nowe wzorce: PL > Tabele > Wzorce dokumentów
pl_p2_pit1126d.xml - jako PIT1126D (do obliczenia danych)
pl_p2_pit1126w.xml - jako PIT1126W (do wydruku deklaracji)
NOTE: wzorzec PIT1126W zawiera pliki obrazków, które zostaną automatycznie
pobrane: pit11_26_1.bmp pit11_26_2.bmp pit11_26_3.bmp pit11_26_4.bmp
* wykonać: PL > Płace > Deklaracje podatkowe PIT > Deklaracje PIT-11
F8-dopisz
Podać:
Za rok: 2020
Uwagi: (ewentualne uwagi do PITów)
Wersja PIT-11: 26
Dane wg wzorca: PIT1126D
Wydruk wg wzorca: PIT1126W
Dodatkowe źródło: Umowa o dzieło: (podać jeżeli występuje)
Dodatkowe źródło: Inne przychody: (podać jeżeli występuje)
Opis: N (ewentualny dodatkowy opis ku pamięci)
* wybrać ENTER-pracownicy
F8-dopisz
Wskazać pracowników, którzy mają zostać dopisani do lity PIT-11
Można zmienić domyślnie podpowiadane parametry dla dopisywanych pracowników.
Program obliczy dane dla PIT wskazanych pracowników i dopisze ich do listy.
* wybrać ENTER-dane PIT aby zobaczyć lub zmienić dane pracownika
(F4-drukuj - drukuje zestawienie widocznych danych)
* wybrać F2-cd aby wskazanego lub oznaczonych pracowników
- wydrukować deklaracje PIT-11 wg wzorca
- zapisać plik XML dla e-deklaracje
- obliczyć na nowo dane dla PIT
Wzorce Pobieranie z ftp
Deklaracja PIT-4R - kolejne kroki
---------------------------------
* wykonać: PL > Płace > Deklaracje podatkowe PIT > Deklaracje PIT-4R
F8-dopisz
Podać:
Za rok: 2020
Uwagi: (ewentualne uwagi do PITów)
Wersja PIT-4R: 11
Źródła przychodu C.1: 1,36
Źródła przychodu C.2: 2,3,4,5,6,7,8
Źródła przychodu C.3: 9,10,11,12,13,14,15,31,37
Źródła przychodu C.4:
Źródła przychodu C.6: 1,2,3,4,5,6,7,8,36
Źródła przychodu C.7:
Źródła przychodu C.9:
Opis: N (ewentualny dodatkowy opis ku pamięci)
Program dopisze nagłówek deklaracji za 2020 rok.
Uruchomi automatycznie funkcję obliczania danych dla PIT:
o-- Obliczanie danych PIT-4R za rok 2020 ----------------[X]o
| |
| Odjąć 0.3 % z tytułu terminowych wpłat ? T |
| |
| Ująć tylko pracowników z deklaracji PIT-11 (N/W/O) N |
| |
| Ująć pracowników zwolnionych w danym roku ? T |
| Pracownicy: Wszyscy / wyBrani (W/B) W |
| |
o-----------------------------------------------------------o
| F2/3-wybór z listy |
o-----------------------------------------------------------o
Można np. ująć tylko pracowników, którzy są na liście deklaracji PIT-11
Ująć tylko pracowników z deklaracji PIT-11 (N/W/O)
[W] Tak - ująć wszystkich pracowników z deklaracji PIT-11
[O] Tak - ująć tylko oznaczonych [*] prac. z dekl. PIT-11
[N] Nie uwzględniać deklaracji PIT-11
* wybrać ENTER-dane PIT aby zobaczyć lub zmienić dane PIT-4R
(F4-drukuj - drukuje zestawienie widocznych)
* wybrać F2-cd aby wskazanego lub oznaczonych pracowników
- zapisać plik XML dla e-deklaracje
- obliczyć na nowo dane dla PIT