1. Rachunkowość finansowa i zarządcza
2. Podstawowe elementy księgi głównej
3. Podstawowe elementy ksiąg pomocniczych
4. Informacje przekrojowe
5. Analizy sprzedaży i zakupów
6. Analizy rozrachunków
7. Rejestry PTU/VAT
8. Analizy zapasów
9. Analiza produkcji
10. Porównanie na koniec okresu
11. Księga Główna. Konta syntetyczne
12. Tematy powiązane
1. Rachunkowość finansowa i zarządcza
Finansowa Zarządcza
o----------------------o-------------------------o------------------------o
| | Rachunkowość finansowa | Rachunkowość zarządcza |
o----------------------o-------------------------o------------------------o
| Cel | Ocena działalności | Sterowanie firmą |
o----------------------o-------------------------o------------------------o
| Odbiorca | Zewnętrzny i wewnętrzny | Wewnętrzny |
o----------------------o-------------------------o------------------------o
| Cechy informacji | Dokładność, rzetelność, | Istotność, szybkość |
| | wiarygodność | pozyskania |
o----------------------o-------------------------o------------------------o
| Horyzont czasowy | Przeszłość | Teraźniejszość |
| | | i przyszłość |
o----------------------o-------------------------o------------------------o
| Wymagania prawne | Tak | Nie |
o----------------------o-------------------------o------------------------o
| Okresy sprawozdawcze | Tak | Nie |
o----------------------o-------------------------o------------------------o
2. Podstawowe elementy księgi głównej
* Plan kont
* Dziennik. Księga Główna
* KSO Kartoteka Stanów i Obrotów
* Zestawienie obrotów i sald
Księga główna i księgi pomocnicze
3. Podstawowe elementy ksiąg pomocniczych
* Dokumenty
* Kartoteka główna
* Kartoteki pomocnicze
* Polecenia księgowania
* Schematy dekretacji
* Wydruki stanów i obrotów
Organizacja ksiąg rachunkowych
4. Informacje przekrojowe
* Stan kas i rachunków bankowych
* Stan zapasów
* Wartość WZ niefakturowanych
* Wartość produkcji w toku
* Wartość środków trwałych
* Stan należności i zobowiązań
* Wartość zamówień sprzedaży i zakupu
* Wartość marży
* Zakupy nie-magazynowe
Raporty i analizy
5. Analizy sprzedaży i zakupów
* Sprzedaż netto, marża sprzedaży, koszt sprzedaży
* Magazynowe i nie-magazynowe
* Ogółem, wg odbiorców, wg asortymentu, wg operatorów, ...
* Ranking sprzedaży
* Dynamika sprzedaży
Raporty i analizy
* PTU na kontach i PTU w rejestrach (obroty m-ca)
* Sprzedaż wg rejestru sprzedaży ze sprzedażą na kontach (obroty m-ca)
* Stan magazynów z kontami (stan narastająco)
* Stan rozrachunków z kontami (stan narastająco)
* Stan kas i banków z kontami (stan narastająco)
* Stan kont rozliczeniowych np.: środki pieniężne w drodze, dostawy
oczekujące na faktury,...
Zgodność ksiąg pomocniczych z KGOkresy obliczeniowe
11. Księga Główna. Konta syntetyczne
Ksiega Główna może zawierać konta syntetyczne i konta analityczne.
Zapisy na kontach analitycznych często są powtórzeniem zapisów
w księgach pomocniczych, dziedzinowych: gospodarka magazynowa, sprzedaż,
zakupy, środki pieniężne itp.
Księga główna i księgi pomocnicze
W praktyce księgowej nie ma potrzeby prowadzenia równolegle zapisów i w KG
i w księgach pomocniczych.
Księga Główna - charakter syntetyczny
W Trawers ERP rekomenduje się system rachunkowości, w którym Księga Głowna
na charakter sumaryczny (syntetyczny). Z małą liczbą kont ksiegowych.
Księga główna zawiera ogólne, sumaryczne informacje o działalności finansowej firmy.
Księgi pomocnicze (dziedzinowe) natomiast zawierają bardziej szczegółowe dane
dotyczące poszczególnych dziedzin działalności, takich jak sprzedaż, zakupy, zapasy, itp.
W takim systemie księga główna jest uproszczona i zawiera główne elementy rachunkowe,
które są tworzone na podstawie danych z ksiąg pomocniczych.
Dzięki temu można uzyskać pełne i dokładne informacje o finansach firmy,
jednocześnie zachowując prostotę księgi głównej.
Zalety
* Prostota i przejrzystość:
Księga główna jest uproszczona, co ułatwia zrozumienie ogólnych wyników finansowych firmy.
Dzięki temu łatwiej jest monitorować stan finansowy i podejmować decyzje strategiczne.
* Skuteczność w zarządzaniu:
Dzięki księgom pomocniczym (dziedzinowym) można łatwo uzyskać szczegółowe informacje
o poszczególnych dziedzinach działalności. To pozwala na dokładniejsze zarządzanie zasobami
i kontrolę nad kosztami.
* Lepsza kontrola i analiza:
Dzięki podziałowi ksiąg na pomocnicze, łatwiej jest przeprowadzać analizy finansowe
i kontrolować działalność firmy. Można szybko identyfikować trendy,
problemy i możliwości poprawy.
* Zwiększona kontrola jakości:
Dzięki szczegółowym księgom pomocniczym można dokładniej kontrolować jakość danych
finansowych. Można łatwiej wykrywać błędy i nieścisłości, co pozwala na szybsze korekty.
* Elastyczność i adaptacyjność:
Taki system rachunkowości pozwala na łatwe dostosowanie do zmieniających się potrzeb firmy.
Można dodawać nowe księgi pomocnicze lub modyfikować istniejące, aby lepiej oddać
rzeczywistość finansową.
* Wsparcie w procesach decyzyjnych:
Dzięki szczegółowym informacjom dostępnych w księgach pomocniczych,
firmy mogą lepiej opierać swoje decyzje na analizach finansowych.
To pozwala na bardziej świadome podejmowanie decyzji.
* Spójność i integralność danych:
Nie ma potrzeby synchronizowania zapisów na kontach w KG z zapisami
w księgach pomocniczych.
Nie jest potrzebne pracochłonne sprawdzanie zgodności, ustalanie przyczyn
i poprawienie niezgodności.